课程总览
一、近三年的经营成果分析
- 所得税交税情况--常亏不倒
- 近期大额亏损
- 近年对损益影响最大的项目
- 与业务模式的相符性分析
- 利润表数据与现金流量表的相符性
二、近期财务状况分析
- 时点财务状况比较
- 变化较大的科目分析
- 资产周转率分析
- 应收账款周转率分析
- 存货周转率分析
- 长期资产占比与虚资产
三、财务报表的逻辑关系分析
- 1. 企业增值税申报表与财务报表收入总额不一致有哪些问题
- 1. 增值税申报表与财务报表收入不一致金三是否会预警
- 2. 企业不同销售方式下的会计收入与增值税、企业所得税收入差异与协调
- 2. 三大财务报表的逻辑关系是什么
- 3. 三大财务报表如何相互印证揭示企业涉税风险点
四、舞弊高频领域
- 1. 会计假设及编制基础的违背检索
- 2. 财务报表项目金额间的相互抵销
- 3. 报表项目列报的一致性
- 4. 持续经营能力的重大怀疑
- 5. 权益变动与明股实债的财务风险
五、财务税金的高税务风险的迹象
- 1. 会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真
- 2. 费用支出失控，潜在亏损增加
- 3. 违法违纪现象时常发生
- 4. 财务人员流动较快或家族财务人员素质较低
- 5. 关联交易频繁
- 6. 高管或财务人员的个人偏好（赌博）
- 7. 业务量大仍采用手工帐
六、财务报表的中指标分析的涉税风险提示
- 1. 科目对比揭示的税收问题
- 1. 应收账款与存货中的库存商品两个科目比较
- 2. 预收账款与存货中的库存商品两个科目比较
- 2. 指标分析揭示的税收问题
- 1. 哪些指标揭秘企业涉税风险
- 2. 增值税税负率分析
- 3. 控制增值税税负率的误区在哪里
- 4. 企业所得税税负率分析
- 5. 存货、应收账款周转率的涉税风险分析
- 6. 期间费用率的涉税风险分析
七、企业所得税纳税筹划
- 1. 收入类筹划
- 1. 不征税收入
- 2. 减计收入
- 3. 视同销售收入
- 2. 成本类筹划
- 1. 允许扣除
- 2. 限额扣除
- 3. 不得扣除
- 4. 加计扣除
- 5. 递延扣除
八、递延所得税
- 1. 递延所得税资产
- 1. 可弥补亏损
- 2. 减少当期利润项目
- 2. 递延所得税负债
- 1. 允许延后纳税（发生时纳税）
- 2. 不影响损益项目（资本公积）
