第一部分 三大表与业财融合
一、案例导入
- 1. 某国有企业经济责任审计被追责
- 2：恒大财务暴雷案
- 3. 万科股债双杀案
- 4. 曲江文旅董事长被留置案
- 5. 中泰集团虚增收入案
二、拒绝做商业盲人：财务是什么？
- 1. 财务没那么复杂：会过日子就能干财务
- 2. 简单即是美：权责发生制和收付实现制的困惑
- 3. 会计原则的bug：真实的谎言是如何诞生的
- 一把尺子量天下的困境：财务要满足业务个性化的需求
- 稻盛和夫：企业经营的财务原则究竟是什么？
- 新会计法和新公司法下的财务关注
三、企业的底子：资产负债表
- 资产负债表：钱从哪来到哪去
- 资产负债表的五大健康指标
- 1. 货币资金：企业的生命线
- 2. 资产结构：企业的发展动能
- 3. 资产质量：企业的健康指数
- 资产趋势：企业的发展趋势
- 5. 隐藏负债：企业陷落的冰山
- 高负债转化为高风险的底层逻辑
四、企业的面子：利润表
- 理解不同收入确认方法背后的底层逻辑
- 利润表的五大健康指标
- 核心利润：企业发展的核心动力
- 业务构成：高度重视第二曲线
- 3. 毛利率：见微知著防患未然
- 4. 三项费用率：发展节奏不能错
- 5. 资产减值：悬在公司头上的利剑
- 3. 杜邦分析背后的经营逻辑与战略判断
- 4. 本量利模型背后的经营逻辑与战略选择
五、企业的日子：现金流量表
- 案例导入：切莫混淆不同性质的现金流
- 现金流量表的四大健康指数
- 1. 经营性现金流：真金白银才是真
- 2. 投资性现金流：投资之时便是风险发生之时
- 3. 利息覆盖倍数：业务扩张细思量
- 4. 资金债务比：不要让负债成为大雷
六、全面预算：正确认识预算的价值
- 案例引入：一个典型的预算失败案
- 1. 常见的预算管控风险
- （1）费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等
- （2）企业为什么要做企业全面预算：应对经营风险的计划工具
- 2. 全面预算的起点：如何做好销售预算
- （1）定性预测技术
- （2）定量预测模型
- 3. 成本流程规划路径
- （1）再次强调从流程角度审视成本
- （2）使用精益生产原则降低运营成本
七、财务风险与税务风险管理
- 1. 违反财经纪律类风险实务与
- 2：财务内控缺陷类风险实务与案例
- （1）组织架构缺陷风险及案例
- （2）岗职不相容缺陷风险及
- 3：财务指标异常类风险实务与案例
- （1）资金合规风险及案例
- （2）虚增收入风险及案例
- （3）虚报费用风险及案例
- （4）虚假投资风险及
