企业所得税汇算清缴
内容重点
- 汇算清缴的原因
- 税会差异的存在
- 企业所得税年度纳税申报表的填列思路
- 所得额=会计利润+纳税调增-纳税调减
- 应纳税款=所得额×税率
企业所得税汇算清缴与涉税风险管控
企业所得税汇算清缴和主要汇算清缴报表项目的填报与涉税风险管控会先校准做法，再收束到课后的跟进动作
授课讲师：
孙美杰 · 企业财税实战专家
适合对象
负责企业所得税汇算清缴及相关财税人员
课程定位与主要问题
指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法
核心收益
- 指标判断更清楚：与企业所得税有关的最新税收政策
- 风险信号更可见：最新的税前扣除凭证等相关规定，自查企业涉税事项，防范纳税风险
- 分析动作更具体：收入类、成本费用类等项目纳税调整方法
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- 复盘跟进有依据：主要税会差异，填报汇算清缴相关报表，完成汇算清缴工作
- 指标判断更清楚：财务部在企业所得税汇算清缴期间需做的提醒工作
课程背景与交付信息
近年来减税降费等财税新策频出，金税四期的大数据评估与云计算加剧了企业财务管理的涉税风险，对企业财务规范和税收风险防范提出了更高的要求，每年5月底前要进行上年度企业所得税汇算清缴，这项工作的工作量大、难度大、时间长，涉及到企业所得税的纳税风险，是企业财务人员非常关键而重要的工作。特别是在国家加大税务稽查力度的情况下，企业面临的压力剧增
本年度内企业可享受哪些优惠政策？是否存在不得税前扣除的情况？各项扣除是否超过了税法规定的限额？是否还存在视同销售、免税收入、不征税收入？到底存在多少需要调增或调减的事项？这些问题必须站在税务角度进行通盘考虑，并清晰确认存在的税会差异，而且能够将相关汇算清缴报表进行准确填报，只有这样才能顺利完成企业所得税的年度汇算清缴工作，否则会为企业带来巨大涉税风险
资深企业财税实战讲师将从财税新政到纳税调整及主要汇算清缴报表的填列进行讲解，以保证企业顺利完成汇算清缴工作，规避纳税风险
课程时间
1天，6小时
授课方式
讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导
课程内容重点
01企业所得税汇算清缴
02主要汇算清缴报表项目的填报与涉税风险管控
03财务部在企业所得税汇算清缴期间需做的提醒工作
课程大纲
主要汇算清缴报表项目的填报与涉税风险管控
内容重点
- 利润总额计算
- 《一般企业收入明细表》的填制方法
- 《一般企业支出明细表》的填制方法
- 《期间费用明细表》的填制方法
- 典型案例
财务部在企业所得税汇算清缴期间需做的提醒工作
内容重点
- 每年年末前，财务部针对税前扣除凭证的递交应做怎样的通知？
- 次年年初财务部针对税前扣除凭证的递交应做怎样的通知？
- 汇算清缴时，还未取得汇算清缴年度的发票，应如何怎么处理？
- 在索要发票时，由于对方注销等原因无法取得相应凭证，怎么办？
- 互动：根据税务处理的规定，实务中如何加强成本费用发票的管理？
讲师介绍
孙美杰
企业财税实战专家
孙美杰，企业财税实战专家，高级会计师。深耕财税近30年，兼具15年企业实战与10年高校教学经验。擅长税务筹划、风险管控及业财融合，累计授课1200+场，助力企业合规增效
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本课程页面围绕《企业所得税汇算清缴与涉税风险管控》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适合负责企业所得税汇算清缴及相关财税人员等需要系统提升相关能力的人群
学习这门课可以获得什么收益？
掌握与企业所得税有关的最新税收政策，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地
课程通常安排多长时间？
当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
