课程总览
内容重点
- 导引：数电发票和金税四期有什么关系？金税四期是否已全面上线？
“数电发票”下的：企业票据风险防控与一户式指标预警
“数电发票”下的：企业票据风险防控与一…适合带着现有问题进入课堂，通过票据风险防控要点管理与实务运用把做法和跟进节奏校准清楚
授课讲师：
温洁 · 财税管理实战专家
课程大纲
数字化监管下，企业的税收管理观念
内容重点
- 1. 数据共享+数据比对（实现新一户式画像）
- 2. 资金控税（账外经营一网打尽）
- 3. 数电发票和业务互相印证，推动税务后台自动记账、自动算税
票据风险防控要点管理与实务运用
一、发票开具阶段风险防控
- 1. 极具迷惑的混合销售与兼营
- 案例：发票流转开具，涉及三家企业，到底哪家开票税率出现了问题！
- 2. 超出经营范围，发票的开具方法
- 讨论：发生了常态性但超出了经营范围的业务，发票就不能开具了吗？
- 3. 提前开具发票的虚开风险把控
- 案例：提前开具发票，被认定为虚开！
- 预警指标：企业开具发票收入大于所得税收入
- 4. 三流一致的合理运用
- 1. 货物流
- 2. 资金流
二、票据取得阶段风险防控
- 1. 跨年发票、跨期费用的税前扣除
- 1. 账务和税务的不同处理
- 2. 税务机关发现业务没有取得发票的柔性执法
- 3. 历史虚开发票引发的风险，追征期的合理运用
- 案例：虚开抵扣税款，稽查局为什么不追征？
- 2. 税前扣除与发票的恩恩怨怨
- 1. 有发票不一定能税前扣除，税前扣除不一定需要发票
- 2. 违约金开票、不开票的逻辑把握
- 案例：看违约金税前扣除的四种不同情形，有票无票不绝对！
- 3. 税前扣除凭证除了发票外，无票列支的合理情形
三、全面梳理异常凭证、虚开发票的界定
- 1. 异常凭证与虚开发票界限把控
- 1. 异常凭证的七种类型
- 2. 被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
- 3. 异常凭证反败为胜为正常凭证
- 4. 异常凭证不等同于虚开发票
- 案例：远大生水异常凭证，如何自救成功，异常变正常？
- 2. 虚开发票的不同性质界定及涉税处理
- 1. 善意取得虚开
- 2. 不合规扣税凭证
- 3. 恶意串通虚开
四、智慧税务数据交换与稽查案例结合提示
- 1. 新电子税务局上线后展示的开具发票新规则
- 2. 电子发票服务平台商品和服务税收分类编码赋码操作的意义
发票之一户式预警指标分析
内容重点
- 1. 企业取得高额咨询服务类发票税前扣除风险与应对
- 案例：咨询费发票被查，失去小型微利税收优惠待遇
- 2. 企业财务费用税前扣除未足额取得发票入账风险与应对
- 案例：未实际支付的财务费用4411万不允许税前扣除
- 3. 企业取得大型商超开具的发票税前扣除风险与应对
适合对象
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
课程定位与主要问题
指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法
核心收益
- 【未雨绸缪】了解数电发票进展，提前做好数字化转型准备工作
- 【思路转换】感受数电发票和企业业务之间合二为一、互相印证
- 【技能傍身】掌握发票实操要点，实现金税系统严征管下的应对
- 【应对有方】排查发票涉税风险，完成合规、高效发票管理方法
- 【重中之重】虚开发票之核心把控及纳税人、财务人员自保指南
课程背景与交付信息
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在互联网+税务和涉税信息大数据税收征管形式下，全面上线金税四期，数电发票试点全面推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。税务机关将使用大数据分析和人工智能技术等新型工具对企业税票的全生命周期进行实时监控。作为增值税最重涉税犯罪，虚开发票税务稽查和刑事界定的标准及处理、处罚措施，都需要企业做出重大内部管理调整，以防范纳税风险
发票作为税收检查的重中之重：查税必查票。如何做到发票全生命周期合规管理？
数电发票试点全面推开，财务人员的关注点应该在发票本身还是业务本身？
课程时间
1天，6小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、情景模拟、互动讨论
课程内容重点
01数字化监管下，企业的税收管理观念
02票据风险防控要点管理与实务运用
03发票之一户式预警指标分析
讲师介绍
温洁
财税管理实战专家
财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax
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本课程页面围绕《“数电发票”下的：企业票据风险防控与一户式指标预警》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等。
学习这门课可以获得什么收益？
【未雨绸缪】了解数电发票进展，提前做好数字化转型准备工作；【思路转换】感受数电发票和企业业务之间合二为一、互相印证。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟+互动讨论，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
