税收大数据征管下企业税务风险防控与筹划密训

可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

税收大数据征管下企业税务风险防控与筹划密训推荐版本 0.5天

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

税收大数据征管下企业税务风险防控与筹划密训（0.5天版） 0.5天版

0.5天交付版本，适合按培训时长压缩或展开课程内容。

课程大纲

企业最新税收政策研判

一、企业最新税收政策解读

1. 征管新动态--税收大数据
2. 两会后最新税收政策解读
3. 下一步税收政策改革研判
播放视频：税收征管新变化：人工智能+大数据的税收大数据

二、如何理解税务筹划

1. 概念与特点
2. 基本技术
3. 基本步骤
4. 风险因素

增值税税务风险防范与节税筹划

一、与纳税人资格、起征点有关的税务风险

1. 小规模纳税人与一般纳税人的对比分析
风险防范：不得抵扣进项税的特殊情况
节税策略：数据测算判断&综合因素判断
2. 个人和个体户的起征点
风险防范：及时进行税务登记
3. 小规模纳税人的起征点
风险防范：代开/自开增值税专用发票不享受起征点免税政策
节税策略：分立企业、调节销售额
4. 一般纳税人的起征点
风险防范：不享受起征点免税政策，进项税额要有效管控

二、发票使用管理方面的税务风险

1. 应开发票而未开发票的税务风险与应对
2. 错开发票的税务风险与应对
3. 丢失发票的税务风险与应对

企业所得税税务风险防范与节税筹划

一、企业纳税主体选择策略

1. 企业不同阶段纳税主体选择策略
1. 设立时：选择公司还是非公司？
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
2. 扩张时：选择分公司还是子公司？
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
2. 风险防范与节税策略
风险防范：我国现有企业组织类型对比分析
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？

二、所得税优惠政策的运用

1. 运用小微企业税收优惠进行纳税筹划
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果
2. 运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划
工具演示：现有税收洼地资源优缺点比对分析
3. 运用国家高新技术进行纳税筹划
课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠

三、应纳税所得额的纳税筹划

1. 准予在计算应纳税所得额时扣除的内容
2. 扣除原则和范围
1. 税前扣除遵循的原则
2. 准予税前扣除的范围
风险防范：税前扣除应注意的三大纪律
3. 扣除项目及标准
1. 税前扣除项目及标准总结
工具演示：2019年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表
4. 扣除凭证新规
1. 税前扣除凭证的三大原则

个人所得税税务风险防范与节税筹划

一、个人所得税合法节税安排策略

1. 充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
福利费、救济金等如何享受税收优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
2. 末班车--年终奖的安排策略
1. 政策解读
2. 年终奖计算实例
3. 年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3. 寻求税收洼地，如何操作，避免补税

适合对象

企业总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程定位

指标判断、风险识别、预算分析和经营复盘复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕企业最新税收政策研判校准目标和边界，明确课堂重点动作
分析动作更具体：增值税税务风险防范与节税筹划安排练习，检查方法、工具和流程是否可用

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复盘跟进有依据：企业所得税税务风险防范与节税筹划相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行链条式加工处理

2020年伊始，一场全所未有的新冠肺炎疫情肆虐华夏大地，在党中央领导下，开展了疫情防控的人民战争、总体战、阻击战。5月22日在第十三届全国人民代表大会第三次会议上李克强总理提出将加大减税降费力度，今年继续执行下调增值税税率和企业养老保险费率等制度，新增减税降费约5000亿元。前期出台六月前到期的减税降费政策执行期限全部延长到今年年底。小微企业、个体工商户所得税缴纳一律延缓到明年。预计全年为企业新增减负超过2.5万亿元

受全球疫情冲击，世界经济严重衰退，企业经营环境恶化，经营风险不断加大。如何充分用好优惠政策，如何确实减轻企业负担就变得尤为重要！合理节税不仅对纳税人有利，对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段，就不会采取或者或较少地采取非法手段减轻税负，这对国家是有利的。企业要开展税务筹划，纳税人就必须在经济业务发生之前，准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节？涉及我国现行的哪些税种？有哪些税收优惠？所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以筹划利用的空间？

课程时间

0.5天，3小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01企业最新税收政策研判

02增值税税务风险防范与节税筹划

03企业所得税税务风险防范与节税筹划

04公司制企业与个人独资企业纳税对比

05不同情况下分公司与子公司企业纳税对比

06个人所得税税务风险防范与节税筹划

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等。

学习这门课可以获得什么收益？

明确风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差；围绕企业最新税收政策研判校准目标和边界，明确课堂重点动作。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按0.5天，3小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用