银行贷款新规解读：从财报看贷款前后业务风险

Q: 学习这门课可以获得什么收益？

♦银行贷款新规解读： 介绍最新的银行贷款监管政策和规定，解读其背后的意图和影响，让参训团队理解并遵守相关规定，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程大纲

课程总览

内容重点

【引例】某针织服装有限公司不良贷款案例分析

银行贷款前中后风险分析

一、贷款前期风险分析

1. 风险三大类型
（1）信用风险
（2）市场风险
（3）抵押风险
2. 风险细分项
（1）借款人自身风险
♦无从业经验
♦受教育程度低
♦频繁更换行业且成功率低
♦经营项目时间长

二、贷款中期风险分析

梳理二、贷款中期风险分析的业务场景、关键问题和优先级
拆解二、贷款中期风险分析的方法步骤、协同动作和落地要求
（1）股权风险
♦借款人占股比例不占主导地位
♦虚假虚构股权协议风险
【解决方案】三种防范措施，课堂讨论
管理经验不足风险
♦管理制度混乱
♦财务管理混乱
♦员工士气不高

三、贷款后期风险分析

1. 风险两大类型
（1）违约风险：企业无法按时偿还贷款，导致银行损失
（2）流动性风险：企业资产无法及时变现，使银行无法迅速回收债务
梳理三、贷款后期风险分析的业务场景、关键问题和优先级
（1）经营风险
♦原材料品质低劣
♦进货成本高
♦销售渠道单一
（2）还款能力不足

中小企业财务报表解读

一、中小企业财务报表的特征

1. 中小企业资产负债表的特征
（1）基本关系
♦时点特征
【图表】泛华体育资产负债表分析
♦母公司报表与合并报表
♦资产负债表里的五个基本关系
进一步课堂讨论问题
【问题】不能用货币表现的经济活动可以反映在财务报表吗
【案例】公司举办庆典活动，在什么地方召开、什么时间召开问题
【图表】泛华体育的报表呈现特点，看中小企业报表特点

二、资产负债表的基本构成

1. 资产的主要项目
【问题】某学生的一个问题，看货币资金从无到有，从有到多的过程
货币资金涉税风险
♦资产负债表中的货币资金期末余额长期很大
♦资产负债表中的货币资金期末余额长期很小
应收账款涉税风险
♦应收账款贷方余额长期过大
【讨论】赊销政策和促销政策对于应收账款的影响有哪些
♦应收账款借方余额长期过大
【问题】

三、利润表的基本构成

收入
会计上按时段确认收入而税法上按时点确认收入
会计上按时点确认收入而税法上按完工进度确认收入
【案例】某造船企业日常经营数据，从会计和税务上看不同处理方法，分别分析
（3）销售商品需要安装检验时的税会差异
2. 成本
（1）营业成本与营业收入的变动方向背离
（2）附有退货条款销售合同的税会差异
涉及现金折扣的税会差异

与资产负债表有关的财务比率和分析

一、流动比率

1. 公式列示
2. 比率分析
【案例】白酒生产企业的流动资产与流动负债结构，看流动比率1：5是否正常

二、速冻比率

梳理二、速冻比率的业务场景、关键问题和优先级
拆解二、速冻比率的方法步骤、协同动作和落地要求
【案例】从比率的数值和价值，看速动比率维持在1：1是否正常

三、资产负债率

梳理三、资产负债率的业务场景、关键问题和优先级
拆解三、资产负债率的方法步骤、协同动作和落地要求
【图表】格力电器报表解读，分析70%是不是此比率的分界点，分析原因

四、资产金融负债率

梳理四、资产金融负债率的业务场景、关键问题和优先级
2. 区分经营性负债与金融性负债
【案例】通过某企业借款，分析50%是否是此比率的分界点
【本节案例】泛华体育

适合对象

承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景

课程定位与主要问题

条文和要求能读懂，但落到现场判断时缺少统一口径时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上

核心收益

规则边界更清楚：政策口径、现场约束和责任边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕银行贷款前中后风险分析校准目标和边界，明确课堂重点动作
处置动作更具体：中小企业财务报表解读安排练习，检查方法、工具和流程是否可用

查看更多收益收起更多收益

留痕复盘有依据：与资产负债表有关的财务比率和分析相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

在金融体系中，银行贷款是企业和个人获取资金的主要途径之一。然而，由于金融市场的不断变化和监管政策的调整，银行贷款的管理和风险控制也面临着不断的挑战。尤其是在经济不稳定的时期，银行需要更加审慎地评估贷款申请，并及时调整自身的风险管理策略

♦大环境要求

金融监管加强：随着金融市场的发展，监管机构对银行的监管要求日益严格，新的贷款规定和政策频繁发布，银行需要及时了解并遵守相关规定

课程时间

1天，6小时

授课方式

案例分析，课堂互动，板书，理论和政策解读

课程内容重点

01银行贷款前中后风险分析

02中小企业财务报表解读

03与资产负债表有关的财务比率和分析

04最新贷款新规解读

讲师介绍

郝嘉

企业财税管理与数字化风控专家

郝嘉，企业财税管理专家，19年实战经验，曾任央企财务总监。专注企业财税管理与税务筹划、财务数字化与AI应用及内部审计与风险控制。擅长业财融合与数字化风控，累计授课数百场，助力企业优化税务及收回欠款超2亿元

金融银行保险电力能源制造业政府国企房地产

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《银行贷款新规解读：从财报看贷款前后业务风险》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业中高层管理者、业务负责人及相关岗位骨干人员等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

♦银行贷款新规解读：介绍最新的银行贷款监管政策和规定，解读其背后的意图和影响，帮助学员理解并遵守相关规定，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用案例分析，课堂互动，板书，理论和政策解读，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配