课程总览
一、为什么要做内控，企业碰到了什么问题
- 1. 从案例导入内控产生历史背景
- 1. 一个采购过程的2000万舞弊案说起
- 2. 有内控和没有内控的区别到底是什么
- 2. 注册会计师的使命是对报表的确认，没法确认的穷途末路
- 1. 投资人看报表，报表不好看的困局
- 2. 企业内部向获得信誉手段和外部注册会计师的博弈
- 3. 内部控制 – 注册会计师的保护伞，投资人的护身符，大众投资者的体检表
二、内部控制五个基本要素，控制达到的三个目标
- 1. 关于不确定性的认知，不确定性创造可能性
- 1. 任正非的风险观 vs 雷军的风险观
- 2. 管理企业就是管理风险，对不确定性的认知，风险的本质
- 2. 内部控制的，对确定性损失的管理
- 1. 内控的五要素 – 控制环境，企业生存的土壤，阳光，空气，水
- 2. 内控的五要素 – 风险评估，目标与阻碍目标的因素
- 3. 内控的五要素 – 控制活动，不相容职务的分离 SOD
- 4. 内控的五要素 – 信息与沟通，管理的精髓是服务
- 5. 内控的五要素 – 监督，误入歧途的权力制衡
- 案例：风火轮模型搭建的艰难之路与借鉴
三、上市公司的合规之路 – 内控的财务风险管理
- 1. 从SOX到C-SOX，中国风控发展历程
- 案例：中国公司的财务造假知道少
- 2. 探讨内控18项指引的要素，目标，框架
- 案例与活动：从订单到收款的内部控制风险管理控制点解析
- 案例与活动：从采购到付款的内部控制风险管理控制点解析
- 案例与活动：资金与资产管理风险点和控制活动的解析
- 3. 中央企业全面风险管理指引的重要性，对象，框架
- 1. 全面风险管理的全面和重点带给你的思维启发
- 2. 风险管理的双刃剑 –
- 一面经营效率，一面损失的控制，左右为难还是两者兼得
