课程总览
一、案例导入
- 1. 某国有企业经济责任审计被追责
- 2：恒大财务暴雷案
- 3. 万科股债双杀案
- 4. 曲江文旅董事长被留置案
- 5. 中泰集团虚增收入案
二、相关政策制度解析
- 1. 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读
- 2. 《中央企业合规管理办法》解读
- 3. 2019年-2024年中央企业内控工作政策要求核心变化
- 4. 《关于进一步加强财会监督工作的意见》与《新会计法》解读
- 典型案例：雀巢合规案例、紫光赵伟国案、某国有企业违规投资案等
三、风险管理与内部控制
- 1. 风险的源头在哪里
- （1）什么样的风险会让企业管理层寝食难安
- （2）谨防四类颠覆性风险
- 黑天鹅、灰犀牛、藏酉猴、小白兔
- 2. 风险管理的终局思维
- 3. 什么是内部控制
- （1）COSO框架介绍
- （2）内部控制五要素解析：我们真的看懂了么？
- （3）内部控制的目标：没有准绳就会乱管乱控
- （4）内部控制原则：各有侧重
四、做好内控管理、防范重大风险
- 1. 内控管理的整体思路
- （1）健全内控机制
- （2）正确认识内控环境的不完美
- （3）内控体系：重在顶层设计
- 以华为为例，如何对内控机制不断迭代、持续改进
- 2. COSO内控模型在风险管理的应用：如何识别公司层面的风险？
- （1）行业重大风险：个性化的行业风险特征是什么？
- 案例：万科、某退市企业
- （2）发展阶段重大风险：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？
- 案例：腾讯、某大型制造企业
五、业务层面重大风险识别与案例讲解
- 1. 采购管理风险识别与案例讲解
- （1）内控机制健全性
- （2）采购计划的准确性
- （3）采购合同的严谨性
- （4）采购招标的合规性
- （5）供货商管理
- （6）采购数量与价格的合理性
- （7）物资验收的适当性
- 2. 销售管理风险识别与案例讲解
