房地产：企业内控预警与风险管理实战

课程大纲

内部控制相关法规及合规管理

一、企业内部控制发展的三个阶段

1. 内控1.0时代——流程型内控
2. 内控2.0时代——风险型内控
3. 内控3.0时代——战略绩效型内控
思考：你企业的内控处在哪个阶段？

二、企业内部控制发展的三大需求

1. 反舞弊需求
讨论：舞弊三角理论—现实中的压力、机会、借口
2. 合规监管需求
3. 管理提升需求
案例：美的置业员工职务侵占案

三、内部控制COSO五要素

1. 内部环境
2. 风险评估
3. 控制活动
4. 信息与沟通
5. 内部监督

四、如何通过内部控制防范风险？

案例：数字化内控分析实案

内部控制与风险管理

一、内部控制与风险管理的关系

1. 内部控制与风险管理的不同实质
2. 内部控制和风险管理的不同目的
3. 内部控制和风险管理的不同关注点
4. 风险整合管理框架ERM
工具：三道防线的逻辑—业务、内审、风控
工具：风险矩阵
案例：所有风险都要防控吗？

二、内部控制体系的建立

1.内部控制体系的管理部门、责任部门、监督部门
讨论：内控是财务部门的事情吗？
2.内部控制体系建立的五大步骤
1）确定内控目标
2）风险评估
3）设计关键控制活动
4）内控有效性测试
5）内控体系的更新
案例：某企业内部控制体系建设经验分享

三、内部控制的误区及局限

1.关键控制点偏离
2.成本效益失衡
讨论：为了控制而控制，你企业里有哪些过度控制的情况？
3.照搬照抄，缺乏实用性
讨论：不相容职务的人员互相串通作弊，内部控制就失去了价值
4.虎头蛇尾，流于形式，无落地跟踪环节
讨论：不经常发生的业务，有无控制的必要性？
思考：内部控制还存在哪些误区？

风险管理内部控制工具运用

一、业务流程内部控制实务

1.采购与付款的内部控制
1）采购管理流程
2）请购与审批控制
3）供应商管理控制
4）采购控制实施环节
5）验收与入库控制
6）付款管理控制
7）风险预警核心指标
案例：合同管理了个寂寞，对簿公堂终败诉
案例：员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
8）发票风险防范
案例：上游公司构成虚开犯罪，下游电力公司被税局定性为取得虚开
2. 工程建设管理内部控制
1）工程项目立项缺乏可行性研究
2）工程验收的管理与内部控制
案例：客户需求与成本投入的最佳方式
3）进度款付款的管理与内部控制
4）工程结算付款的管理与内部控制
5）质保期维护的管理与内部控制
6）质保金支付的管理与内部控制
案例：公开招标真是公开招标吗？
3.销售与收款的内部控制
1）风险预警核心指标
2）关键控制核心要点
案例：开盘前法律风险检查的风险
3）房屋视同销售税务风险
4）营销推广风险控制
4.资金管理风险及管控
1）短期预警、长期预警
2）风险预警核心指标
3）投资、开发、销售环节资金管控
案例：一系列“资金门”事件带来的思考
5.资产管理的内部控制
1）常见资产管理重大风险
2）风险预警核心指标
3）关键控制核心要点
案例：固定资产、无形资产、在建工程常见内控管理问题
6. 合同管理的内部控制
1）控制建筑工期及质量
2）税收节税考量
7. 期间费用的内部控制
1）财务费用
2）管理费用
3）销售费用

课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑

适合对象

企业高管、各部门负责人、财务、内控相关人员

课程定位与主要问题

本次课程，结合企业内控实践案例，借助内部控制与风险管理工具切实防范企业风险，提升企业风险管理水平，实现既定绩效目标，创造经营价值

核心收益

1、掌握企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法
2、强化企业人员内控意识，健全内控体系，完善内控管理
3、针对行业当前内控和风险管理的重点问题提出改进方法
4、从采购、项目管理、销售、资金等风险入手，提升实战能力

课程背景与交付信息

课程结合《房地产：企业内控预警与风险管理实战》的实际业务场景展开，帮助学员梳理当前背景、关键问题与后续落地动作。

课程时间

1-2天，6小时/天

授课方式

讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用

课程内容重点

01内部控制相关法规及合规管理

02内部控制与风险管理

03风险管理内部控制工具运用

04课程总结与回顾

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《房地产：企业内控预警与风险管理实战》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业高管、各部门负责人、财务、内控相关人员。

学习这门课可以获得什么收益？

1、掌握企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法；2、强化企业人员内控意识，健全内控体系，完善内控管理。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1-2天，6小时/天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？