企业经营内控风险管理的真正意义与价值
一、案例导入内控风险管理的真正意义与作用
- 类型一
- 案例分析：某知名公司爆雷事件
- 类型二
- 案例分析：某公司资金事件
- 小组
- 讨论：案例相同不同之处及问题的根源
二、企业风险的来源：天灾人祸
- 什么是风险管理中的天灾人祸
- 梳理二、企业风险的来源的业务场景、关键问题和优先级
- 讨论：身边哪些天灾人祸，如何应对？
新形势下，企业内控与风险管理实务及案例
新形势下，企业内控与风险管理实务及案例不只补概念，更关注内部控制与风险管理的整体思路、如何透过财务数据报表识别企业经营风险在真实场景里的判断和取舍
授课讲师：
胡冬梅 · 财税合规与筹划专家
管理层级、团队规模和当前问题越明确，税务管理课程越容易整理成可讨论的内训版本
适合对象
总经理、财务总监、财务、内控、审计、业务等部门经理及以上人员
课程定位与主要问题
政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准
核心收益
- 对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景
- 围绕内部控制与风险管理的整体思路明确判断口径和处理优先级
- 用如何透过财务数据报表识别企业经营风险安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
- 带走企业各业务循环常见风险及内控应对相关的复盘问题和跟进清单
课程背景与交付信息
在全球化和市场竞争日益激烈的今天，企业面临的财务风险和内部控制挑战不断增加。从财务报表的准确性到资金流动的安全性，从合规性要求到舞弊风险的防范，每一个环节都可能成为影响企业稳健运营的隐患。有效的财务风险管理和内控机制是企业可持续发展的基石，它们不仅能够帮助企业预防和识别潜在风险，还能够在风险发生时提供及时的应对策略，保障企业的财务安全和业务连续性
做为财务人及管理者，我们有必要全面学习财务风险管理
1. 应对复杂多变的财务环境。随着经济环境的复杂性和不确定性增加，企业必须提高对财务风险的识别和管理能力，以应对市场波动和潜在的财务危机
授课方式
现场讲解、案例分析、经验分享、实操演练
课程内容重点
01内部控制与风险管理的整体思路
02如何透过财务数据报表识别企业经营风险
03企业各业务循环常见风险及内控应对
课程大纲
内部控制与风险管理的整体思路
一、风险的概念原理
- 1. 风险的基本定义
- 2. 内控风险管理的五大目标
- 3. 内控风险管理遵循的四大原则
- 4. 风险管理模型
- 梳理一、风险的概念原理的业务场景、关键问题和优先级
- 讨论：风险应对的7大策略
二、国央企业风险与合规管理
- 中央企业风险分类及预警指标参考（国资委）
- 合规模型及相关
- 案例：疯狂的保护伞是这样的
- 案例：阿里云超级漏洞事件
- 合规、内控、风险管理三者关系
三、搭建内控体系整体思路
- 1. 企业的内控难点在哪
- 2. 实操中具体关键步骤
- 内控体系框架搭建四分法
- 复杂的集团化企业的全面内控体系建设从哪里着手
- 案例解析如何从根源解决内控执行问题
- 案例：资金类问题
- 案例：集团公司采购舞弊问题应对
- 舞弊三角形及风险防范的考量
- 内控体系搭建中适用性是关键
- 持续评价与提升
如何透过财务数据报表识别企业经营风险
一、识别企业经营风险的两大法器
- 1. 显微镜法见微知著
- 2. 望远镜法登高望远
- 3. 透过财务数据的表象，看透企业经营的本质
二、利润表：不可不察的绩效成绩单
三、透过资产负债表看企业经营风险
四、经营性现金流看企业经营风险
五、从财务指标看税务风险
- 现场
- 演练：如何通过指标找问题
企业各业务循环常见风险及内控应对
一、组织架构及人员的风险管理及内控应对
- （1）案例：某企业职责分配不当引发的舞弊
- （2）组织架构及人员管理概述
- （3）组织架构及人员管理常见漏洞
- （4）组织架构及人员管理的关键控制点
- 梳理一、组织架构及人员的风险管理及内的业务场景、关键问题和优先级
- 讨论：案例研讨与应对
二、销售及收款管理
- （1）案例：某公司销售业务员挪用销售款
- （2）销售管理流程概述
- （3）销售及收款管理常见漏洞
- （4）销售及收款管理漏洞的内控要点
- 梳理二、销售及收款管理的业务场景、关键问题和优先级
- 拆解二、销售及收款管理的方法步骤、协同动作和落地要求
三、采购管理
- （1）案例：某公司招标采购失效
- （2）案例：天价采购案
- （3）案例：工程采购中的乱象迷团
- （4）采购管理流程概述
- （5）采购管理常见漏洞
- （6）采购管理漏洞的内控要点
- 梳理三、采购管理的业务场景、关键问题和优先级
- 拆解三、采购管理的方法步骤、协同动作和落地要求
四、实物资产管理
- 1. 案例：某汽车制造公司固定资产管理
- 2. 实物资产管理流程概述
- 3. 实物资产管理常见漏洞
- 4. 实物资产管理漏洞的财务应对
- 5. 实物资产管理内控要点
- 梳理四、实物资产管理的业务场景、关键问题和优先级
- 拆解四、实物资产管理的方法步骤、协同动作和落地要求
五、合同管理的风险及内控应对
- （1）案例：某公司合同管理不当案例
- （2）合同管理流程概述
- （3）合同管理常见漏洞
- （4）案例：全国知名公司合同执行不当刑事案件
- （5）合同风险管理要点简析
- （6）详解合同审核关键三步
- 梳理五、合同管理的风险及内控应对的业务场景、关键问题和优先级
- 讨论：分别内控、财务两视角结合案例问题剖析
六、银行账户及货币资金管理
- （1）案例：某公司银行账户不当使用的案例
- （2）货币资金管理概述
- （3）货币资金管理常见漏洞
- （4）货币资金管理漏洞的财务应对
- 梳理六、银行账户及货币资金管理的业务场景、关键问题和优先级
- 讨论：如何完善关键风险点的内控建设
七、投融资管理
- 1. 案例：某公司贷款被挪用的
- 2：融资管理常见漏洞及应对
- 3. 投资管理常见漏洞及应对
八、会计核算与财务报告管理
- （1）案例：上市公司财务报告频频出错
- （2）会计核算与财务报告流程概述
- 会计核算与财务报告流程常见漏洞
- （4）会计核算与财务报告漏洞的财务应对
- 工具：结账检查表
企业内部控制评价体系
一、如何加强内部控制评价体系建设
- 1. 内部控制评价体系建设概述
- 2. 内部控制评价体系存在的不足
- (1)内部控制评价体系全面性较低
- (2)内部控制评价权责关系不明晰
- (3)内部控制评价约束力不足
二、内部控制活动执行及制度检测
- 1. 不相容职务分离控制
- 2. 授权审批控制
- 3. 会计系统控制
- 4. 财产保护控制
- 5. 预算控制
- 6. 运营分析控制和绩效考评控制
三、企业内部控制和风险管理要求
- 1. 内部控制目标及原则
- 2. 内部控制五要素
- 3. 内部控制内容及失败
- 4：内部控制活动及措施
- 5. 内部控制评价方法及内控审计
四、风险管理策略及流程
- 1. 确定相应的风险承受度
- 2. 识别内部风险
- 3. 识别外部风险
- 4. 风险分析
- 5. 确定风险应对策略
- 6. 调整风险应对策略
讲师介绍
胡冬梅
财税合规与筹划专家
注册会计师、注册税务师，30年财税实战经验。擅长业财税法融合下的合同控税与纳税筹划，曾为大型企业挽回损失数千万，累计培训学员万余人次，致力于解决企业财税合规与价值创造难题
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