课程总览
一、采购审计的重要性
- 1. 案例导入：利达玩具倒闭案、大疆采购舞弊案、某地清华毕业生举报事件
- 2. 采购审计的六大痛点
二、风险导向采购审计之风险六看
- 1. 一看：所属行业特点（附案例）
- 2. 二看：公司发展阶段（附案例）
- 3. 三看：公司组织架构（附案例）
- 4. 四看：公司考核政策（附案例）
- 5. 五看：公司信息系统（附案例）
- 6. 六看：公司内控环境（附案例）
三、十大采购风险及审计
- 1：内控机制风险及审计案例讲解
- 2. 采购计划风险及审计案例讲解
- 3. 采购合同风险及审计案例讲解
- 4. 采购招标风险及审计案例讲解
- 5. 供货商风险及审计案例讲解
- 6. 采购数量风险及审计案例讲解
- 7. 采购价格风险及审计案例讲解
- 8. 物资验收风险及审计案例讲解
- 9. 物资保管风险及审计案例讲解
四、五大采购审计注意
- 1. 采购审计计划的特别关注
- （1）注意品牌等级及规格型号
- （2）四类不同级别物资的采购审计重点
- （3）注意大数据分析在采购审计中的作用
- 2. 封闭式采购的风险应对
- 3. 辩证看待采购价格高与低
- 4. 掌握采购业务关键环节
- 5. 掌握采购时机的玄机
五、发现并锁定采购问题线索的有效技巧案例讲解
- 1. 在脉络梳理中提取采购审计线索及
- 2：在大胆假设中挖掘采购审计线索及
- 3：在不合理信息中捕捉采购审计线索及
- 4：在蛛丝马迹中寻找采购审计线索及
- 5：采购审计取证的四大重视
- （1）要高度重视现场走访
- （2）要高度重视头脑风暴
- （3）要高度重视行为规律
