课程总览
一、什么是内部控制？缺乏内部控制的原因分析
- 1. 内部控制及建筑业内控现状
- 2. 内部控制整合框架包括哪些内容？
- 3. 内部控制的核心观念
- 4. 内部控制的局限性-成本效益原则
- 5. 内部控制的深度与管理成本的平衡
二、内部控制的实质——风险管理
- 1. 风险管理，使企业获得竞争优势的法宝
- 2. 危机管理的金科玉律
- 3. 预防性控制和检查性控制
- 4. 内部控制的原则
- 5. 处理好控点与控面之间的关系
三、内部控制活动
- 1. 不相容职务分离控制
- 2. 授权审批控制
- 3. 会计系统控制
- 4. 财产保护控制
- 5. 预算控制
- 6. 运营分析控制和绩效考评控制
四、建造合同的收入确认
- 1. 建造合同的模式及相关主体
- 2. 建造合同的核算方法
- 3. 合同收入与合同成本确认
- 4. 新收入准则对建造合同的影响
- 5. 建造合同的分包限制
五、风险管理与内部审计
- 1. 烟草企业经营管理存在的风险
- 1. 工程项目环节
- 2. 物资采购环节
- 3. 资金使用环节
- 4. 行政执法环节
- 5. 烟站管理环节
- 2. 内审监督对策
- 1. 创新审计理念
- 2. 创新管理体系
- 3. 加强队伍建设及工作方法
