内部控制与风险管理实务解析

课程大纲

课程总览

一、内部控制的基本要素及失效

1：内部环境
1. 职责分工和制衡机制
2. 人力资源政策
3. 文化建设
4. 法制教育
2. 风险评估
1. 确定相应的风险承受度
2. 识别内部风险
3. 识别外部风险

二、内部控制——内部环境类实务应用指引

1. 组织架构
(1)应当关注的风险(2)组织架构的设计（3）组织架构的运行
2. 发展战略
(1)应当关注的风险(2)发展战略的制定(3)发展战略的实施
3. 人力资源
(1)应当关注的风险(2)人力资源的引进与开发(3)人力资源的使用与退出
4. 社会责任
(1)应当关注的风险(2)安全生产(3)产品质量
(4)环境保护与资源节约(5)促进就业与员工权益保护
5. 企业文化--案例老实人留不住

三、控制活动类实务应用指引

1. 资金活动
(1)应当关注的风险(2)筹资(3)投资(4)营运
案例互动应对
2. 采购业务
(1)应当关注的风险(2)购买(三)付款
流程关键点画图互动
3. 资产管理

(一)应当关注的风险(2)存货(3)固定资产

国企资产管理问责
4. 销售业务

四、控制手段类实务应用指引

适合对象

企业管理层如总经理、副总经理、部门经理如财务经理、销售经理、生产经理等。财务人员如财务总监、财务经理、财务分析人员；内部审计人员如内审经理、内审专员；法务人员如法务总监、法务经理、法务专员及其他管理人员及关键岗位员工、风控人员

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

先确认目标要求、责任分工和过程反馈，让训练目标更具体
内部控制的基本要素及失效和1：内部环境会被串成一组可练习的管理动作
反馈辅导有抓手：沟通辅导、任务推进和复盘改善检查方法是否适合团队日常任务
团队复盘有依据：职责分工和制衡机制相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排

课程背景与交付信息

企业是在一定的环境中发展的，企业所处的环境分为外部环境与内部环境，企业不论是制定战略规划还是风险管理，都必须分析环境，因为环境对企业的影响不可低估，更不能不引起重视

外部环境包括社会环境和行业环境，企业的外部环境，企业很少有能力去改造，一般都是接受。但内部环境可就大不一样了，它对企业实施内部控制影响极大，必须认真对待和加以研究、改造

近些年来，国内外的上市公司频频出事，比如我国的银广夏、琼民源，美国的安然事件、世通事件等等，举不胜举。如果要找原因，可以说我国公司的内部控制或者风险管理体系未建立、不健全；而美国的内部控制理论研究已有近百年历史，现在美国的公司都有一套完整的、规范的财务会计管理制度，有一整套完善的授权、审批、操作规范、监督的内部控制制度，但仍存在失败案例，故作为财务人员对企业内部控制还须不断的探讨、研究和学习

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01内部控制的基本要素及失效

021：内部环境

03职责分工和制衡机制

04人力资源政策

05文化建设

讲师介绍

胡冬梅

财税合规与筹划专家

注册会计师、注册税务师，30年财税实战经验。擅长业财税法融合下的合同控税与纳税筹划，曾为大型企业挽回损失数千万，累计培训学员万余人次，致力于解决企业财税合规与价值创造难题

地产建筑工业制造银行金融能源资源商业贸易信息技术

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课程差异说明

本课程页面围绕《内部控制与风险管理实务解析》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 1 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业管理层如总经理、副总经理、部门经理如财务经理、销售经理、生产经理等。财务人员如财务总监、财务经理、财务分析人员；内部审计人员如内审经理、内审专员；法务人员如法务总监、法务经理、法务专员及其他管理人员及关键岗位员工、风控人员。

学习这门课可以获得什么收益？

先确认目标要求、责任分工和过程反馈，让训练目标更具体；内部控制的基本要素及失效和1：内部环境会被串成一组可练习的管理动作。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配