金税四期背景下物业企业税务风险管理与税务稽查应对

课程大纲

数字化监管下企业税收管理观念的转变

一、智慧税务的核心——数据控税（全案例梳理当下的征管动态及手段）

2026. 年税务稽查重点业务及行业
通过资金查控平台调取企业或嫌疑人银行账户
税务风险双推送下的企业风险预警现状
案例：灵活用工行业最大税务地震
案例：CRS数据交换查补居民个人境外所得
新一轮财税体制改革要点与征管改革方向
2026. 年税务稽查能获取哪些信息和数据
6. 税收征管法进入新一轮修订期，修订核心要点

二、税务稽查是如何找上门的？

1. 税务稽查选案的9种来源
讨论：大家觉得税务局是如何选中某一家企业的？
2. 双随机、一公开选案的核心要点把控，如何能不被选中？

实体法——企业大税种税务重点风险排查与合规管控

一、增值税风险排查与合规管控（增值税法下的新规定）

1. 物业管理公司常见的增值税问题，如物业费用、租赁服务的纳税义务发生时间
2. 违约金开票or不开票的核心逻辑
按月、按次起征点变化
物业转售自来水政策变化
5%征收率作为一般纳税人阶段性优惠政策
小规模纳税人征收率3%，无5%
劳务派遣一般纳税人由简易计税5%变为差额计税6%
劳务派遣与人力资源外包业务新政运用与发票开具
自然人发生应税交易的增值税扣缴义务人
用于简、免、个不得抵扣进项税额划分

二、个人所得税风险排查与合规管控

1. 支付个人劳务费，什么情况下企业承担扣缴义务？
预警指标：企业接受个人开具的发票收入大于个税扣缴基数

三、企业所得税风险排查与合规管控

1. 税务机关检查发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
案例：暂估未取得发票被定偷税
2. 历史虚开发票引发的风险，会被无限期追征吗？
案例：虚开抵扣税款，稽查局为什么不追征？
3. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
案例：虚列2亿咨询费，看如何核定征收补缴企业所得税？
4. 无票扣除的合理情形
预警指标分析：企业成本费用税前扣除金额大于取得发票金额

四、房产税风险排查与合规管控

1. 房产税的从租和从价计征如何确定？
2. 房产税的免租期和无租期，房产税该怎么核算节税最优？
3. 房产税的纳税范围，哪些情况不需要缴纳房产税？

五、关联交易涉税问题

1. 集团资金池：存款利息or贷款服务？
2. 统借统还下的免税政策把控
3. 资本弱化导致的利息税前扣除问题
4. 股东出资不到位的利息税前扣除问题
5. 资金无偿拆借税务风险
6. 关联企业间销售价格明显偏低

六、发票风险排查与合规管控

1. 异常凭证与虚开发票界限把控
1. 异常凭证的七种类型
2. 被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3. 异常凭证反败为胜为正常凭证
4. 异常凭证不等同于虚开发票
案例：远大生水异常凭证，如何自救成功，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定及涉税处理
1. 善意取得虚开
2. 不合规扣税凭证
3. 恶意串通虚开

适合对象

财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准
围绕数字化监管下企业税收管理观念的转变梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助实体法——企业大税种税务重点风险排…完成一次可复盘的应用演练
输出智慧税务的核心——数据控税（全案例…相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

在金税四期背景下，物业服务公司作为提供专业物业管理、维护和服务的企业，面临税务管理数字化、智能化的新挑战。金税四期通过互联网+税务和大数据技术，增强了税务监管的透明度和效率，对物业服务公司的税务合规性提出了更高要求。物业服务公司需适应税务监管的新趋势，优化税务筹划，强化纳税风险管理，并有效应对税务稽查

税务风险预警指标越来越多，如何提早防范被大数据预警？

自动算税、自动申报已经开始，企业合规之路还远吗？

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、情景模拟

课程内容重点

01数字化监管下企业税收管理观念的转变

02实体法——企业大税种税务重点风险排查与合规管控

03智慧税务的核心——数据控税（全案例梳理当下的征管动态及手段）

04年税务稽查重点业务及行业

05通过资金查控平台调取企业或嫌疑人银行账户

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《金税四期背景下物业企业税务风险管理与税务稽查应对》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 2 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等。

学习这门课可以获得什么收益？

看清风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准；围绕数字化监管下企业税收管理观念的转变梳理关键判断点，避免停留在概念解释。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配