宏观经济与税收征管新形式分析
一、当前宏观经济形势对行业的影响
- 经济下行压力下对行业的挑战
- 地方政府财政状况与行业风险
二、税务监管新动向
- 金税四期创新对税务监管影响
- 税务合规的必要性与紧迫性
严监管背景下企业财税合规实践与风险防范策略
宏观经济与税收征管新形式分析、新会计法及会计基础工作规范的重点变化与财务合规和新增值税法的重点变化与税务合规连成一组训练主线，减少课堂内容与岗位动作之间的断点
授课讲师：
侯占芳 · 高级会计师
课程大纲
新会计法及会计基础工作规范的重点变化与财务合规
一、新会计法概述
- 1. 新会计法的修正的背景与意义
- 2. 新会计法的主要变化与亮点
- 加大违法行为处罚力度
- 【案例】被证监会顶格处罚，许家印申辩应由审计机构担责
- 【案例】昔日百亿造假大案有新进展
- 【案例】法人代表授意找票报销财务总监却被判刑
- 【案例】收入的确认总额法OR净额法？
- 首次将内部控制写入会计法
- 熟悉我国内部控制制度体系和框架
- 【案例】财务报告相关内部控制存在缺陷
二、财务管理中的会计法律风险防范
- 1. 会计信息失真与舞弊的法律责任
- 2. 建立健全内部会计控制体系
- 3. 财务人员法律风险防范的途径
- 夯实专业能力
- 书面沟通
- 工作留痕
- 正规审批
- 不碰红线
- 《工作规范》是落实会计法的重要规章
- 结合会计实践中易发高发问题，强化内控与合规要求
新增值税法的重点变化与税务合规
一、全面落实税收法定原则
- 明确将保护纳税人的合法权益写入立法目的
- 删减了不少兜底授权条款，限缩了授权立法的范围和层级
- 法与法的协调，如增值税法与关税法的关系
二、重点变化之一——征税范围
- 如何理解新法中单位和个人的概念
- 取消劳务这一说法，将加工修理修配劳务并入服务
- 视同应税交易(视同销售)范围缩小
- 关联方资金无偿拆借这个热点问题是否确定不征税
- 不属于应税交易情形可能引发争议
- 增加了增值税的年度清算规则
- 长期资产混合用途的抵扣标准发生变化
- 【案例】XX公司购入长期资产抵扣计算方法
三、重大变化之二——税率与征收率
- 四档税率不变
- 征收率只有一档3%，5%征收率未在法条中体现
- 混合销售这个名词退出历史舞台，一项应税交易的主业如何判定？
- 【案例】购入设备并安装，税率如何确定？
四、重大变化之三——应纳税额
- 进项税额取消了与应税交易相关的表述
- 对贷款服务进项税额可否抵扣作出直接规定
- 餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的抵扣政策有利好
- 留抵退税法定，并给予纳税人选择权
五、重大变化之四——税收优惠
- 免税项目有重大调整
- 明确国务院对税收优惠适时评估、调整
- 给小规模纳税人放弃享受优惠的灵活性
六、重大变化之五——征收管理
- 关注视同应税交易的纳税义务发生时间
- 计税期间删除了1日、3日、5日
- 煤炭行业各环节常见涉税风险
一、煤炭行业运输环节税务风险
- 采取挂靠 代开等方式与第三方运输公司合作的风险
- 与网络货运平台订立运输合同的风险
二、煤炭行业加工环节税务风险
- 加工环节分类及涉税问题
- 普通加工环节税务风险
- 【案例】煤变矸石被定性为偷税
- 煤炭行业虚开发票税务风险
- 上游税务机关发出协查函，受票方面临虚开风险
- 受票方接受虚开发票各地处理不一
- 严查违规返税背景下，依托财政返还开展业务涉税风险不可忽视
- 【案例】XX煤炭企业虚开发票涉刑诉
- 煤炭行业安全费和维简费税务风险
- 安全生产费和维简费的会计处理
其他行业涉税风险分析
内容重点
- 民办高校涉税风险分析
- 与公办学校享受同等待遇的非营利民办学校要缴增值税和企业所得税
- 免缴增值税事项并不有助于免缴企业所得税
- 非营利民办学校学杂费收入是否为免税收入？
- 酒店行业涉税风险分析
企业应对税务风险与税务稽查的策略与方法
一、事前防范——筑牢税务防火墙
- 税务内控体系建设
- 税务档案管理（完善业务流程并严格实施，注重原始材料留存备查）
- 税企关系维护
二、事中应对——稽查现场的智慧博弈
- 稽查启动前的准备
- 稽查过程中的关键策略
- 争议问题的处理
- 稽查报告的审阅与反馈
三、事后处理——化解风险，优化未来
- 稽查结果的应对
- 行政复议与诉讼
- 稽查后的整改与优化
- 案例复盘与经验总结
- 备注：案例随时更新，可能与大纲中不一致
适合对象
董事长、总经理、财务副总、财务人员、税务人员等
课程定位与主要问题
条文和要求能读懂，但落到现场判断时缺少统一口径时，课程可以用于梳理现状、练习方法，并明确课后的跟进责任
核心收益
- 深入理解两法修订的重点内容及其对企业财务管理的影响，增强法律意识
- 风险识别更可见：最新的会计法的重大变化，确保日常财务工作符合法律规定
- 解读《会计基础工作规范（征求意见稿）》和操作指南，帮助财务人员准确理解政策变化，规范会计凭证填制、账簿登记…
查看更多收益 收起更多收益
- 留痕复盘有依据：最新的增值税法的重大变化，学会识别和评估增值税重点业务中的涉税风险，制定有效的应对措施
- 规则边界更清楚：分析煤炭行业及其他行业典型的税务案例，总结经验教训，提升企业应对税务检查的能力，避免重复类似问题
- 促进跨部门协作，确保信息畅通，决策科学合理，共同维护企业合规
课程背景与交付信息
当前，中国经济正面临下行压力，由于地方财政紧张，税务机关颗粒归仓、应收尽收让企业忙于应对；此外，随着金税四期的上线，税务监管力度不断加强，企业面临着越来越高的税务合规要求。在实际税务检查中，企业常常暴露出会计基础工作薄弱的问题，如凭证管理不规范、原始单据缺失、账簿设置不合规等。2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决通过了《中华人民共和国增值税法》，并自2026年1月1日起施行。增值税作为我国第一大税种，其立法影响面广、难度大、情况复杂，影响着千千万万纳税人的钱袋。面对这些变革，企业财务人员必须…
随着我国经济的快速发展和市场化改革的深入，企业面临的法律环境日益复杂。新会计法的修改正是为了适应这一变化趋势，确保法律法规能够更好地服务于市场经济的发展需求。新会计法旨在提升会计信息质量，强化内部控制，以应对日益复杂的财务活动带来的挑战；为适应会计实务发展需要，持续提高会计工作水平和会计信息质量，财政部近期也发布了《会计基础工作规范（征求意见稿）》和《填制会计凭证、登记会计账簿操作指南（征求意见稿）》两个文件
本课程结合最新政策法规和煤炭行业特点，针对会计基础工作规范和税务风险防范两大核心问题，为企业提供系统、实用的培训指导，培养他们的法律思维能力与财税合规能力，降低经营风险，为企业的可持续发展奠定坚实的基础
课程时间
2天，12小时
授课方式
现场讲授、现场讨论、案例分析
课程内容重点
01宏观经济与税收征管新形式分析
02新会计法及会计基础工作规范的重点变化与财务合规
03新增值税法的重点变化与税务合规
04其他行业涉税风险分析
05企业应对税务风险与税务稽查的策略与方法
讲师介绍
课程差异说明
本课程页面围绕《严监管背景下企业财税合规实践与风险防范策略》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
董事长、总经理、财务副总、财务人员、税务人员等。
学习这门课可以获得什么收益？
深入理解两法修订的重点内容及其对企业财务管理的影响，增强法律意识；掌握最新的会计法的重大变化，确保日常财务工作符合法律规定。
课程采用什么授课方式？
课程主要采用现场讲授+现场讨论+案例分析，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
