新税收征管环境下年终结账税务风险识别与风险防范
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
新税收征管环境下年终结账税务风险识别与风险防范
本课程面向董事长、总经理、财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、财，围绕税务管理中的实际工作场景展开，用于判断《新税收征管环境下年终结账税务风险识别与风险防范》是否匹配当前企业内训需求
授课讲师：
侯占芳 · 高级会计师
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
严征管环境下年终结账税务风险识别与风险防范
2天交付版本，适合按培训时长压缩或展开课程内容。
适合对象
董事长、总经理、财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、财
课程定位
数据看得见，但难以转成业务判断和管理动作时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上
课程适配与选型边界
这部分用于判断《新税收征管环境下年终结账税务风险识别与风险防范》是否适合当前培训需求，重点看对象、场景、模块和讲师匹配度
董事长、总经理、财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、财
本课程围绕《新税收征管环境下年终结账税务风险识别与风险防范》提供多个交付版本，便于企业根据培训对象、授课时长和场景重点选择合适方案
课程内容应围绕税务管理相关问题识别、方法训练和案例复盘展开，实际取舍可按企业需求和课时安排确认
建议结合参训对象基础、当前业务场景、期望课时、讲师经验，以及侯占芳的授课方向来判断是否匹配
本页承接单门课程的对象、讲师、大纲、收益和咨询转化；如果用户仍在比较税务管理主题范围，应优先查看相关主题页；如涉及工具、模板或清单，仅作为需求沟通方向，具体交付形式以确认后的课程方案为准
核心收益
- 对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景
- 围绕年终结账税务梳理与准备明确判断口径和处理优先级
- 用企业所得税年终结账实务操作安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
- 带走增值税年终结账实务操作相关的复盘问题和跟进清单
课程背景与交付信息
在当前经济形势下，税务合规性已成为企业运营中不可忽视的重要环节。年终结账作为企业财务工作的关键时期，不仅涉及到企业财务数据的准确性，还直接关系到企业的税务合规性和税务筹划的有效性。税务政策的不断更新和变化，对企业财务人员提出了更高的要求。本课程旨在帮助企业财务人员全面掌握年终结账税务方面的知识，提升税务筹划能力，有效应对税务稽查，确保企业税务合规，降低税务风险，从而为企业的稳健发展提供坚实的税务保障
课程时间
2天，12小时
授课方式
现场讲授、案例分析
课程内容重点
01年终结账税务梳理与准备
02企业所得税年终结账实务操作
03增值税年终结账实务操作
04个人所得税年终结账实务操作
05其他税种年终结账具体风险点及防范
06税务安全与合规把控
课程大纲
年终结账税务梳理与准备
一、年终结账概述
- 年终结账财务与税务的重要性
- 年终结账的时间节点与流程
二、税务合规性检查
- 发票管理与合规性
- 税收政策的解读与正确运用
企业所得税年终结账实务操作
一、企业所得税年终结账总体原则把握
- 应税收入：该确认的要确认
- 成本费用：跨年列支要避免
- 扣除项目：能否扣除要梳理
- 税收优惠：能享受充分享受
- 两个名词要搞清：所得税贡献率与所得税税负率
二、企业所得税年终结账具体风险点及防范
- 其他应收款股东借款长期不还的涉税风险（附案例）
- 应收账款是否按规定计提坏账准备？（附案例）
- 存货暂估入库的潜在风险（附案例）
- 固定资产折旧计提是否准确？要区分会计折旧和税收折旧（附案例）
- 研发支出资本化与费用化的区分（附案例）
- 各项资产计提减值准备对利润表的影响（附案例）
- 关联方借款涉税问题分析（附案例）
- 实收资本未到位的利息支出的税前扣除（附案例）
- 贷款利息支出如何取得的合法有效票据？（附案例）
- 应付账款长期挂账是否一定要确认收入？（附案例）
增值税年终结账实务操作
一、增值税税收风险分析
- 销项税额确认风险
- 进项税额抵扣风险
- 税负异常风险
二、增值税年终结账具体风险点及防范
- 混合销售行为未以主营业务确定适用税率（附案例）
- 无真实业务却抵扣进项税额（附案例）
- 购进货物用于集体福利和个人消费未做进项税额转出（附案例）
- 未按增值税纳税义务发生时间确认销售额（附案例）
- 处置自己使用过的固定资产未计算缴纳增值税（附案例）
- 购入或租入固定资产、不动产后装修费等进项抵扣问题（附案例）
- 企业使用自己生产的机器设备作为固定资产时需要计提销项税吗（附案例）
- 个人所得税手续费返还是否需计算缴纳增值税（附案例）
- 风险比对指标汇总
三、发票管理
- 发票管理相关文件重点解读
- 接收虚开发票是虚开吗？介绍代开发票是虚开吗？
- 虚开增值税普通发票开多少份或金额达到多少就达到了立案追诉的标准？
- 虚开增值税专用发票开多少就达到了立案追诉的标准？
- 一旦被变认定为虚开，第一时间应该怎么做？
- 一旦虚开发票被立案追诉，第一时间应该怎么做？
- 【思考与讨论】2024年中央税务工作会议哪些内容需要我们关注？
- 【思考与讨论】2024年中央审计工作会议哪些内容需要我们关注？
- 【案例】宁波审计一市政工程，牵出7.54亿虚开发票大案，7人判刑！
- 【案例】虚开增值税普通发票税收违法案件
个人所得税年终结账实务操作
二、个人所得税年终结账具体风险点及防范
- 老板要买商铺，是以个人名义还是以公司名义购买？（附案例）
- 个人取得专家评审费，无论金额大小都要代开发票吗？（附案例）
- 全年一次性资金如何缴纳个税（附案例）
- 个人养老金递延纳税优惠政策（附案例）
- 高净值人员税收筹划的正确认识（附案例）
- 股权转让自然人股东应关注的风险点（附案例）
- 风险比对指标汇总
其他税种年终结账具体风险点及防范
内容重点
- 起重机和房屋连在一起，是不动产还是动产？（附案例）
- 房屋修缮费是否计入房屋原值交房产税（附案例）
- 对原有房屋进行改建、扩建的，未相应增加房产的原值（附案例）
- 未利用耕地是否交耕地占用税？（附案例）
- 企业缴纳耕地占用税的同时是否还需缴纳城镇土地使用税（附案例）
税务安全与合规把控
一、财税合规团队的建设
- 1. 财务人员的素质要求与培训
- 2. 内部审计团队的组建与作用
- 3. 与外部专业机构的合作
二、财税合规文化的培育
- 1. 企业文化与财税合规的融合
- 2. 员工财税合规意识的培养
- 3. 财税合规激励机制的建立
讲师介绍
课程常见问题
这门《新税收征管环境下年终结账税务风险识别与风险防范》适合哪些企业或学员？
适合董事长、总经理、财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、财。如果需求还停留在主题了解阶段，建议先看相关主题或方案页；如果已经在选具体课程，本页可用于判断讲师、对象、大纲和交付安排
这门课主要解决什么问题？
本课程围绕《新税收征管环境下年终结账税务风险识别与风险防范》提供多个交付版本，便于企业根据培训对象、授课时长和场景重点选择合适方案。课程页重点说明单门课程的训练重点和适配场景，不替代主题页对税务管理的系统解释
课程内容通常会覆盖哪些训练重点？
可重点查看页面中的课程内容重点和课程大纲，并结合税务管理相关问题识别、方法训练、案例演练和行动复盘来判断深度是否匹配
如何判断这门课和同主题其他课程怎么选？
优先比较参训对象、行业场景、讲师背景、案例方向、课时长度和大纲深度；同一主题下的多门课应承担不同选课意图，避免只按泛主题词判断
课程是否一定提供工具、模板或清单？
页面中如提到工具演练、清单或模板，只表示培训沟通时可确认的方向，不默认承诺固定交付物；最终以企业需求沟通后的课程方案为准
