智慧税务下人力资源企业税务风险防范与纳税优化

税收监管大环境与金税四期需要明确判断口径，多地爆发劳务派遣虚开案件，某人力公司虚开普票近…负责组织练习，近4亿元！一人力公司取得自然人代开虚开发票被稽查用于课后复盘

1天 税务管理
授课讲师： 何静 · 财税管理实战专家
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课程大纲

税收监管大环境与金税四期

一、2025年税收监管趋势
  • 1. 2024年财政收支情况分析税收征收趋势
  • 2. 盘点近期补税的上市公司分析监管趋势
  • 3. 危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释
二、税收新政盘点
  • 1. 《增值税法》实施前期准备与风险应对
  • 2. 《税收征管法》修订解读与风险应对
三、金税四期简介
  • 1. 金税工程的背景和功能介绍
  • 2. 数电发票的强大功能
  • 3. 金税四期对纳税人的影响
  • 4. 金税四期对高收入高净值人群的监管政策
  • 案例分析：多地爆发劳务派遣虚开案件，某人力公司虚开普票近亿元被移送！
  • 案例分析：近4亿元！一人力公司取得自然人代开虚开发票被稽查
  • 案例分析：一人力资源公司被税务稽查罚款超4200万！
  • 案例分析：广州某人力资源公司因虚开发票被税务稽查并依法移送司法机关

税务稽查流程与重点

内容重点
  • 1. 稽查检查流程
  • 2. 聚焦重点领域（案例+分析）
  • 3. 虚开发票认定
  • 4. 人力资源企业税务稽查重点

人力资源企业税务风险防范与应对（案例+分析）

一、人力资源服务公司涉税风险成因及表现形式
  • 1. 人力资源劳务派遣、人力资源外包服务、业务外包区别
  • 2. 人力资源行业虚开发票高发诱因解读
  • 3. 虚假劳务派遣，企业和个人的两大法律风险
  • 4. 共性问题：滥用、混用劳务派遣、劳务外包等概念
  • 5. 发票协查、已证实虚开引发用工方风险
  • 6. 用工真实情况下代开发票双方涉虚开发票风险
  • 7. 虚假代发工资涉虚开、偷税、未代扣代缴个税风险
二、人力资源行业涉税风险防范
  • 1. 掌握三种用工方式及各方开票纳税规定
  • 2. 审核用工企业和用工人员身份
  • 3. 提高风险防控和法律认识水平
  • 4. 掌握风险应对和责任规避方法
三、税务稽查应对
（一）查前：防患于未然
  • 风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么
（二）查中：遇事怎么办
  • 1. 了解税务稽查的起因
  • 2. 充分运用纳税自查机会并撰写自查报告
  • 3. 税务稽查进场的接待与沟通
  • 4. 税务稽查定性纳税人偷税，是否需要主观故意要件
  • 5. 过错过筛：构建三大自证的关键证据链
  • 6. 对不合理政策有意见如何合理表达诉求
  • 思考：涉税违法行为在五年内未被发现的，稽查局是否不再给予罚款？
四、税企争议问题应对策略
  • 案例分析：取得异常扣除凭证6000余万元，允许税前扣除
  • 案例分析：11年维权路：从维持原判到税务局败诉

适合对象

人力资源企业财务负责人、财务人员等

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

  • 指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
  • 围绕税收监管大环境与金税四期校准目标和边界，明确课堂重点动作
  • 分析动作更具体：多地爆发劳务派遣虚开案件，某人力公…安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
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  • 复盘跟进有依据：近4亿元！一人力公司取得自然人代开…相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

在数字化时代背景下，随着金税四期和大数据的严格监管逐渐成为常态，智慧稽查和金税四期的智能画像功能使得税务机关对企业的监控更加全面、精确和高效。据官方统计，自2024年起，上市公司公开宣布补税事件屡见不鲜。根据不完全统计，自去年以来，超过46家上市公司发布了补税公告，补税金额连同罚款和滞纳金总计接近30亿元

因此税务稽查风险防范与应对、财税合规体系管理搭建在新形势下尤为重要，是财税精英必备的专业知识和技能。熟悉金税四期背景下人力资源企业涉税风险的新变化及面临的新问题以及税务风险的成因、识别、控制与防范，掌握税务稽查重点和监控指标，了解如何进行防范和应对涉税风险。通过课程学习切实帮助人力资源企业降低税务风险，有效帮助企业规避涉税风险，降低税负

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例分析等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01税收监管大环境与金税四期
02多地爆发劳务派遣虚开案件，某人力公司虚开普票近亿元被移送！
03近4亿元！一人力公司取得自然人代开虚开发票被稽查
04一人力资源公司被税务稽查罚款超4200万！
05广州某人力资源公司因虚开发票被税务稽查并依法移送司法机关
06税务稽查流程与重点

讲师介绍

何静 讲师头像

何静

财税管理实战专家

前税务局副局长、CPA/CTA/CMA持证人，25年税务系统实战经验。专注税务合规、风险防控及AI赋能财税管理，累计授课400余场，服务学员近万人，助力企业构建智慧税务合规体系

金融银行电力能源互联网科技制造业政府国企交通运输
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课程差异说明

本课程页面围绕《智慧税务下人力资源企业税务风险防范与纳税优化》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合人力资源企业财务负责人、财务人员等等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

▲ 掌握金税四期的新变化及税务稽查新手段，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配