增值税法要点解析与年终税务稽查风险防范

课程大纲

增值税法出台背景

内容重点

1. 增值税在整体税制中的地位和作用
2. 从《增值税暂行条例》到《增值税法》的演变过程

增值税法与实施条例核心要点解析及企业应对方向

内容重点

1. 取消加工、修理修配劳务的表述
2. 视同销售的表述发生变化
3. 视同销售范围缩小
货物等用于投资和分配利润，需要视同销售吗？
无偿提供服务，是否不再视同销售？

2025年税收征管动态

一、智慧税务的核心——数据控税（全案例梳理当下的征管动态及手段）

2025. 年税收收入分析
2025. 年税务稽查重点业务及行业：7个领域专项整治
互联网平台涉税信息报送政策的公布，电商隐匿收入即将成为过去时
通过资金查控平台调取企业或嫌疑人银行账户
税务风险双推送下的企业风险预警现状
案例：2025年2月爆发灵活用工行业最大税务地震
案例：包钢稀土公司补税滞纳金1亿多
案例：CRS数据交换查补居民个人境外所得
2025. 年税务稽查能获取哪些信息和数据

二、税务稽查是如何找上门的？

1. 税务稽查选案的9种来源
讨论：大家觉得税务局是如何选中某一家企业的？
2. 双随机、一公开选案的核心要点把控，如何能不被选中？

企业各税种重点风险稽查应对

一、财政补助收入的会计、增值税、企业所得税处理

案例：山东凯马收到政府补助做不征税收入处理，被调整为征税收入
案例：收到与销售煤炭数量直接相关的财政补助，未计征增值税
案例：收到政府补助，会计收入的确认案收入准则还是政府补助准则？

二、研发费用加计扣除四大风险防控

1. 负面清单行业
2. 不属于研发活动
3. 研发费用归集不准确
4. 高新技术企业资格被否定
案例：研发部门与生产部门混用设备、混用材料，导致研发数据归集不准确
案例：研发支出辅助账等资料留存不全，导致税务机关认为计税依据不准确
案例：2024年全国推翻高企资格的数据情况
案例：因累计两年未填报企业年度发展情况报表被取消高企资格

三、房产税、城镇土地使用税涉税问题

1. 房产税
土地价值，未计入房产价值
房屋配套设施，未记入房产原值
未竣工验收但已实际使用的房产，未缴房产税
免租期间，未按房产原值缴纳房产税
具备房屋功能的地下建筑未按规定缴纳房产税
房屋改、扩建支出、更新改造支出未计入房产原值
……
2. 城镇土地使用税
以出让或转让方式取得土地使用权未按规定缴纳土地使用税

适合对象

企业董事长、总经理、高管及财务人员等

课程定位与主要问题

《增值税法要点解析与年终税务稽查风险防范》更强调指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议与小组练习、过程记录和后续任务的连接

核心收益

深度解析新法与现行条例的关键差异和核心变化点，重点关注纳税范围、纳税人分类、税率、计税方法、进项税额抵扣等…
了解新法过渡期的安排与应对策略，确保在税法转换过程中业务衔接顺畅，税务处理无误
解析2025年智慧税务的核心特点，了解大数据稽查的关键风险点

查看更多收益收起更多收益

建立定期自查机制，优化企业税务合规管理，防范潜在稽查风险

课程背景与交付信息

2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决通过《中华人民共和国增值税法》，自2026年1月1日起施行。2025年8月11日，增值税法实施条例征求意见稿发布，进一步深化了增值税法。增值税是中国第一大税种，在保障税收收入稳定、提升财政治理能力方面发挥着至关重要的作用。此次立法，标志着我国落实税收法定原则又迈出了重要一步。随之而来的，作为纳税人、财务人员，我们需要准确理解和掌握增值税法关键变化条款，避免增值税处理风险，提升税务合规能力

随着税收征管改革的深入推进，2025年税务监管机制已进入以数治税的新阶段。中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出，要推动税收征管从合作到合并再到合成的转变，实现精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治19。金税四期全面上线后，税务机关依托大数据、云计算等技术，构建了智能化、精准化的税务稽查体系，企业面临的税务合规压力空前加大

与此同时，二十届三中全会进一步强调清理税收洼地政策，强化税收征管，最高法和最高检也发布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》，对企业的税务合规提出了更高要求。企业若未能适应新型监管环境，可能面临税务稽查、补税罚款甚至刑事责任的风险。在此背景下，企业亟需掌握税务稽查的核心逻辑、风险识别方法及合规应对策略，以防范潜在的税务风险

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、情景模拟

课程内容重点

01增值税法出台背景

02增值税法与实施条例核心要点解析及企业应对方向

032025年税收征管动态

04企业各税种重点风险稽查应对

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《增值税法要点解析与年终税务稽查风险防范》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业董事长、总经理、高管及财务人员等等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

深度解析新法与现行条例的关键差异和核心变化点，重点关注纳税范围、纳税人分类、税率、计税方法、进项税额抵扣等核心要素的调整，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配