从风险防范到价值创造-农商行内部审计实战指南｜风险控制培训课程

适合对象

审计总监、内控总监、审计部经理/主管、专职审计人员；财务、

课程定位与主要问题

条文和要求能读懂，但落到现场判断时缺少统一口径时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上

课程适配与选型边界

这部分用于判断《从风险防范到价值创造-农商行内部审计实战指南》是否适合当前培训需求，重点看对象、场景、模块和讲师匹配度

适合对象

审计总监、内控总监、审计部经理/主管、专职审计人员；财务、

业务问题

正文与课纲结构达到标准课程页候选要求

训练重点

课程内容应围绕风险控制相关问题识别、方法训练和案例复盘展开，实际取舍可按企业需求和课时安排确认

选型判断

建议结合参训对象基础、当前业务场景、期望课时、讲师经验，以及孙丽伟的授课方向来判断是否匹配

本页承接单门课程的对象、讲师、大纲、收益和咨询转化；如果用户仍在比较风险控制主题范围，应优先查看主题页、方案页或知识页；如涉及工具、模板或清单，仅作为需求沟通方向，具体交付形式以确认后的课程方案为准

核心收益

合同合规培训：结合课程主题、岗位对象和企业场景做实战训练
理解从风险防范到价值创造-农商行内部审计实战指南的核心背景、关键逻辑和应用场景
处置动作更具体：课程涉及的主要方法、工具和实务操作要点
结合案例形成可用于企业培训和业务落地的行动思路
结合典型案例形成可复制的业务改进和落地执行方案

课程背景与交付信息

在金融监管日趋严格、农村金融市场竞争加剧的当下，农商行作为服务县域经济和乡村振兴的核心金融力量，面临着信用风险、操作风险、合规风险等多重挑战。内部审计作为农商行内部控制的第三道防线，不仅是防范金融风险、保障资产安全的关键手段，更是推动经营管理优化、实现价值增值的重要支撑

当前，不少农商行内部审计工作仍存在诸多突出痛点：审计方案制定粗放，直接影响现场审计效率与质量；审计重点定位不准，导致眉毛胡子一把抓，关键问题查不出；审计程序实施不到位，证据链不完整；审计问题定性模糊，整改无方向；审计沟通不畅，报告出具受阻；审计报告质量不高，难以引发管理层重视；审计整改流于形式，无法实现审计目的。基于此，本课程结合国内多家优秀农商行内部审计实践经验，融合最新监管政策要求，以问题导向+案例驱动+实操落地为核心，系统梳理内部审计全流程核心要点，旨在帮助审计人员提升专业技能，助力农商行筑牢风险防线、提升经…

课程时间

3天，18小时

授课方式

理论讲解、案例分析、小组讨论、实操练习、工具运用、情景模拟等

课程内容重点

01破解痛点，锚定审计核心价值与方向

02精准施策，做好审计方案制定与前期筹备

03核心攻坚-掌握农商行重点业务审计程序与实务

课程大纲

破解痛点，锚定审计核心价值与方向

一、农商行内部审计核心痛点

痛点一：审计方案制定不好，审计重点找不到
痛点二：审计程序实施不到位
痛点三：审计问题定性不准
痛点四：审计沟通不畅
痛点五：审计报告写不好
痛点六：审计整改不到位
案例解析：某银行内审部门由于审计工作质量达不到行里要求，长期被边缘化

二、农商行内部审计的核心价值再认知

核心价值一：风险防控：筑牢合规底线，防范金融风险
核心价值一：发现管理漏洞，推动流程完善
核心价值一：助力资源优化配置，提升经营效益
核心价值一：保障战略落地，服务乡村振兴大局

三、农商行内部审计发展方向解读

方向一：从合规审计向风险导向审计价值创造审计转型
方向二：从事后监督向事前预防+事中控制延伸
方向三：从独立监督向协同服务转变
案例解析：某农商行风险导向审计转型实践与成效

四、实战研讨：结合本行痛点，明确审计工作优化方向

精准施策，做好审计方案制定与前期筹备

一、审计方案制定核心要点、原则及步骤

1. 核心要点
2. 核心原则
风险导向、针对性、可操作性、灵活性
3. 关键步骤：明确审计需求→梳理业务流程→初步风险评估→确定审计重点→设计审计程序
案例解析
1. 某农商行农户贷款审计方案（精准聚焦贷前调查、贷中审批、贷后管理核心环节）
2. 某农商行资金业务审计方案（范围模糊、程序缺失，导致现场审计混乱）
工具：《农商行内部审计方案模板》

二、审计前期准备工作实务

1. 资料收集与梳理：制度文件、业务台账、历史审计报告、监管检查记录、业务系统数据等
2. 前期调研方法：座谈调研、流程初步穿行、关键人员访谈
3. 注意事项：资料真实性核实、调研信息保密管理
4. 案例解析：某农商行审计前期调研不充分，导致审计重点偏差的教训
5. 实操
练习：分组制定某农商行柜面操作审计前期资料收集清单与调研方案

三、风险识别与审计重点确定

1. 核心风险识别方法：流程穿行法、制度梳理法、历史问题复盘法、访谈法
2. 农商行核心业务领域风险点梳理：信贷业务、柜面操作、普惠金融、涉农业务、印章证照管理等
3. 审计重点确定技巧：基于风险等级排序、结合监管重点、关联经营痛点
4. 案例解析：某农商行通过风险识别锁定虚假开户审计重点，成功查处违规问题
某农商行未开展有效风险识别，审计重点偏离，未发现重大操作风险
5. 实战
演练：分组识别某农商行涉农贷款业务风险点，确定审计重点

核心攻坚-掌握农商行重点业务审计程序与实务

一、审计实施核心原则与质量控制

1. 核心原则：程序合法、证据充分、记录完整、客观公正
2. 质量控制要点：审计程序执行到位、审计证据审核、审计工作底稿编制规范
3. 案例解析：某农商行审计实施过程中程序缺失，导致证据无效，审计结论被推翻
工具：《审计工作底稿模板》

二、农商行通用审计程序实操应用

1. 检查法：凭证、账簿、合同、档案等资料检查技巧与注意事项
案例：通过检查贷款合同与资金流向，发现虚假贷款问题
2. 观察法：现场观察业务操作流程、内控措施执行情况
案例：通过观察柜面现金盘点流程，发现操作风险隐患
3. 询问法：结构化询问、非结构化询问技巧，询问笔录制作规范
案例：通过针对性询问，突破某员工违规挪用客户资金案件
4. 函证法：存款、贷款、往来款项等函证流程、控制要点与异常处理
案例：规范函证程序，成功核实某企业虚假存款问题
案例：函证控制不到位，导致函证结果失真

三、农商行重点业务审计程序与实务

场景一：信贷业务审计（含涉农贷款、普惠金融贷款）
1. 常见问题：虚假贷款、贷前调查不充分、贷中审批违规、贷后管理流于形式、抵质押物管理不当
2. 针对性审计程序
（1）贷前调查环节
（2）贷中审批环节
（3）贷后管理环节
（4）抵质押物管理环节
梳理三、农商行重点业务审计程序与实务的业务场景、关键问题和优先级
演练：针对某农户贷款疑似虚假场景，设计审计程序并模拟实施
场景二：柜面操作审计

四、审计证据收集与工作底稿编制实务

1. 审计证据核心要求：真实性、相关性、充分性、合法性
2. 不同类型证据的收集与固定技巧：书面证据、实物证据、口头证据、环境证据
3. 审计工作底稿编制规范：要素完整、记录清晰、逻辑严谨、结论明确
4. 案例解析：优秀审计工作底稿与不合格工作底稿对比分析
梳理四、审计证据收集与工作底稿编制实的业务场景、关键问题和优先级
练习：根据模拟审计场景，编制审计工作底稿

精准研判，高效协同-问题定性与审计沟通

一、问题定性的核心依据：

1. 监管法规：《商业银行法》《银行业监督管理法》《农村中小银行机构行政许可事项实施办法》等
2. 内部制度：农商行内部控制制度、业务操作流程、绩效考核办法
3. 问题定性的核心原则：以事实为依据、以法规制度为准绳、客观公正、精准适度
4. 常见问题定性分类：合规类问题、风险类问题、管理类问题
5. 高频问题定性实务
案例1：贷后检查不及时的定性与依据
案例2：账户开立资料不完整的定性与责任划分
案例3：虚假贷款的定性证据要求与界定标准

二、问题定性常见误区与规避方法：

误区一：定性过轻或过重
误区二：定性依据不足
误区三：责任划分不清晰
梳理二、问题定性常见误区与规避方法的业务场景、关键问题和优先级
演练：分组对模拟审计发现的3个问题进行定性，说明依据与理由

三、审计沟通核心技巧（新增重点模块）

1. 审计沟通的核心原则：尊重事实、换位思考、目标导向、高效简洁
2. 不同对象的沟通策略
与业务部门沟通：先倾听后表达、用数据与事实说话、聚焦问题解决
与管理层沟通：突出重点、简明扼要、提供解决方案建议
与被审计个人沟通：态度诚恳、保护隐私、明确问题边界
3. 关键沟通场景实务（情景模拟+案例）
场景一：向业务部门反馈审计初步发现，争取理解与配合
场景二：与业务部门就问题定性存在分歧时的沟通协调
场景三：向管理层汇报审计阶段性进展与重大问题
场景四：与被审计员工核实违规事实

精准表达-提升报审计告影响力与执行力

一、农商行内部审计报告核心要求

1. 核心目标：清晰传递审计发现、推动问题整改、提供决策支撑
2. 关键要求：逻辑清晰、重点突出、数据支撑、定性准确、建议可行

二、审计报告核心结构与撰写技巧

1. 开篇部分：审计概况—简洁明了，快速传递核心信息
2. 核心部分：审计发现的问题-定性准确、风险影响明确
3. 撰写技巧：按风险等级排序、分业务领域归类、用数据量化影响
4. 建议部分：整改措施与管理建议-兼顾短期整改与长期优化
5. 撰写技巧：对应问题提出建议、明确责任主体与整改时限、结合最佳实践
6. 结尾部分：审计结论与后续工作要求—客观公正、明确方向

三、案例深度解析

1. 正面案例：某农商行内部审计报告（结构清晰、重点突出、建议可行）
2. 反面案例：某农商行内部审计报告（问题模糊、逻辑混乱、建议空泛）
3. 对比分析：核心差异与优化方向
工具：《农商行内部审计报告模板》
梳理三、案例深度解析的业务场景、关键问题和优先级
练习：分组根据前面模拟审计的发现，撰写审计报告核心章节（问题部分+建议部分）

闭环管理-整改跟踪，实现审计价值创造与管理提升

一、审计整改的核心价值：从问题整改到管理提升

1. 审计整改的核心目标：消除风险隐患、完善管理制度、优化业务流程、提升管理效能
2. 案例解析：某农商行通过审计整改推动信贷管理制度优化，实现不良率下降的价值创造实践

二、审计整改全流程闭环管理实务

1. 整改方案制定：明确整改目标、整改措施、责任主体、整改时限、资源保障
技巧：整改措施需可量化、可验证、可追溯
2. 整改跟踪监督
跟踪方式：定期督办、资料审核、现场核查、访谈核实
关键节点：整改中期检查、整改到期验收
3. 案例解析：某农商行通过台账管理+现场核查跟踪整改，确保整改实效
4. 整改验收标准：问题彻底解决、风险有效消除、制度完善到位、无反弹隐患
5. 整改结果应用：与绩效考核挂钩、纳入内控评价、作为后续审计重点

三、审计整改难点突破与协同机制建设

1. 常见整改难点
难点一：业务部门抵触整改，推诿责任
难点二：整改资源不足，整改措施无法落地
难点三：整改不彻底，问题反复出现
难点四：长效机制难建立，整改效果无法固化
2. 难点突破策略
策略一：强化管理层重视，建立整改责任制
策略二：审计部门牵头协调，推动资源整合
策略三：建立整改复查机制，确保整改彻底
策略四：推动制度完善，固化整改成果

四、审计成果转化与价值创造进阶

1. 审计成果转化方向
（1）从问题清单到管理建议
（2）从单点整改到系统优化
2. 价值创造路径
（1）推动流程优化、
（2）完善制度体系、
(3)提升风险防控能力、
(4)助力资源优化配置
实战研讨：结合本行审计项目，探讨审计成果转化与价值创造的具体路径

五、工具应用与实操演练

梳理从风险防范到价值创造-农商行内部的业务场景、关键问题和优先级
练习：分组针对模拟审计发现的问题，制定整改方案与跟踪计划
总结与落地规划

一、知识回顾：农商行内部审计全流程核心要点梳理（思维导图）

二、重点工具清单回顾与应用要求

三、落地行动规划：

个人层面：制定技能提升计划，明确1-2个重点突破方向

讲师介绍

孙丽伟

财税管理实战专家

孙丽伟，财税管理实战专家，30年国央企财务与审计管理经验，注册会计师、高级会计师。擅长财税合规、资本运作及业财融合，主导多项大型审计与融资项目，累计授课200+场，赋能学员逾万人

国企央企制造业房地产能源化工制药会计师事务所

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《从风险防范到价值创造-农商行内部审计实战指南》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

合同合规培训适合哪些企业需求？

合同合规培训适合围绕课程主题、参训岗位、业务场景和课后落地动作做企业内训设计，具体内容可结合本课程大纲和讲师经验调整

这门《从风险防范到价值创造-农商行内部审计实战指南》适合哪些企业或学员？

适合审计总监、内控总监、审计部经理/主管、专职审计人员；财务、。如果需求还停留在主题了解阶段，建议先看相关主题或方案页；如果已经在选具体课程，本页可用于判断讲师、对象、大纲和交付安排

这门课主要解决什么问题？

正文与课纲结构达到标准课程页候选要求。课程页重点说明单门课程的训练重点和适配场景，不替代主题页对风险控制的系统解释

课程内容通常会覆盖哪些训练重点？

可重点查看页面中的课程内容重点和课程大纲，并结合风险控制相关问题识别、方法训练、案例演练和行动复盘来判断深度是否匹配

如何判断这门课和同主题其他课程怎么选？

优先比较参训对象、行业场景、讲师背景、案例方向、课时长度和大纲深度；同一主题下的多门课应承担不同选课意图，避免只按泛主题词判断

从风险防范到价值创造-农商行内部审计实战指南