内审转型创新升级：以提高服务质量及增加组织价值为使命

Q: 课程采用什么授课方式？

课程主要采用理论+案例分析+教练式提问+课堂练习+课程回顾复盘 授课时间：4天，6小时/天，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

课程大纲

课程总览

内容重点

第一篇传统内审思路条分缕析

引例

一、内部审计六性特征

1. 服务对象内向性
2. 工作相对独立性
3. 审计范围广泛性
4. 审计程序相对简化性
5. 审计措施及时性
6. 与内部控制紧密联系性
【互动环节】回顾本节特征，结合工作实际谈感想及运用

二、内部审计职能定位

1. 传统内部审计三大职能定位
【案例】某国外能源公司破产案刨析
2. 现代内部审计三大职能定位

二、以终为始看中国内部审计人员职业道德规范

【案例】某对外贸易公司破产案
1. 内审确认表倒退内审要做什么工作
2. 咨询表看企业要解决哪些难题
3. 库存现金常见舞弊
银行存款业务常见舞弊
固定资产常见舞弊
实收资本常见舞弊
【小组讨论】回顾本节讲了什么，结合实际工作有哪些灵感？
以终为始看中国内部审计人员职业道德规范：职业道德规范5个一般原则
诚信正直

一、企业经营活动和业务流程全把握

二、识别可能发生错报的环节

三、识别和了解相关控制三步走

四、对信息系统控制进行测试

五、控制缺陷的分类

1. 重大缺陷
2. 重要缺陷
3. 一般缺陷
4. 评价控制缺陷的严重程度6点注意
5. 评价控制缺陷的步骤
【图示】分析本节关键点
【案例】
【互动问答】

内部审计技术及方法落地

一、内部审计技术之内部审计证据的9种获取方法

1. 观察法
2. 询问法
3. 检查法
.

二、内部审计技术之分析性技术的5种方法

1. 趋势性分析法
2. 比较分析法
3. 比率分析法
4. 回归分析法
5. 模型分析法
【课堂互动】回顾本讲内容及案例和图示，你还能想到什么更好的内审技术方法？

内部审计管理（监察）

一、内部审计部门管理

1. 内部审计部门的权力与责任
2. 内部审计机构常见设置模式
【政策】《审计署关于内部审计工作的规定》解读
3. 年度审计计划的具体内容

二、内部审计项目管理

1. 内部审计项目管理的标准和手段
2. 审前调查方法
3. 审前调查新思路
【政策】三重一大制度解读
4. 评估内部审计项目风险时应考虑的因素
5. 内部审计项目风险评估的程序

三、内部审计项目外包的优势和缺陷

1.4 大优势

2.4 大缺陷

3. 加强对内部审计项目外包业务的监管

四、内部审计质量管理

1. 内部审计质量控制的范围和措施
2. 提高内部审计质量的具体对策

五、风险评估

1. 风险评估的方法
2. 风险的分析与评价
3. 风险应对

六、构建反舞弊机制

1. 舞弊三角理论
2. 舞弊行为的分类

审计人员四能四会胜任力

一、内审人员胜任力

1. 内审人员胜任力：技能体系
2. 内审人员胜任力：职业知识体系

二、审计人员四能四会

1. 遇事能干，内部审计的方向选择：审什么
【案例】《作废公章事虽小，潜在风险可真大•借尸还魂》
2. 遇事能查，内部审计操作实务：怎么审
【案例】《审计项目遇阻碍，调虎离山取证据•调虎离山》
3. 开口能说，基于心理学的审计沟通方法论
【案例】《舞弊查核心理战，肢体语言需关注指桑骂槐》
4. 团队能带，审计项目现场管理
【案例】《廉政建设重文化，纠偏不能看表面.釜底抽薪》
【课堂互动】本讲你学到了什么？小组讨论，打分
【课堂小考试】10道题

质疑思维训练

一、内审质疑思维的深层次挖掘

1. 内涵关键词
2. 质疑的特殊必要性

二、内审质疑思维基本要求

1. 勇于质疑
2. 全程、全面质疑
3. 质疑思维≠否定
4. 合理的质疑，不走极端
【课堂练习】3题练习巩固知识

三、确定内审质疑点方法：如何合理质疑？

1. 根据受托经济责任提出质疑
2. 根据内审风险点提出质疑
3. 两种质疑方法优劣分析
4. 内审质疑思维在内审中的作用

内审证据思维训练

一、证据思维训练内容

1. 培养良好质疑思维习惯
2. 熟悉内审对象的一般内审质疑疑点

二、证据思维训练

【故事】两个铁球同时落地

三、财务报表审计的质疑

【课堂练习】提出质疑点的方法？
1. 报表整体的一般质疑
【案例】某能源公司年报问询函解读
2. 报表项目/会计账簿的6点一般质疑
【课堂练习】四问题互动
【案例】某公司分案例分析并互动3问题
【案例】某公司案例分析并互动4问题
【案例】某公司案例分析并互动2问题
【案例】某公司小动物逃跑事件案例分析并互动3问题
【案例】某公司会计凭证问题案例分析并互动3问题

四、绩效内审的质疑

1. 内涵解读
2. 绩效内审与财务内审并列重要性
3. 绩效内审疑点的确定方法
4. 关注活动结果
5. 关注活动过程

五、绩效内审常见3项目

六、财政专项资金绩效内审的质疑

七、建设项目绩效审计质疑

【问题导航】问题引导思考
1. 建设项目绩效内审质疑7问题
2. 企业经营绩效内审质疑
【问题导航】一个问题引导本节3项内容
3. 管理活动绩效质疑
【问题导航】一个问题引导本节6项内容
4. 企业经营活动绩效的质疑
【问题导航】一个问题引导本节7项内容
5. 社会及环境绩效的质疑3项内容分析

分解思维训练

一、分散思维内涵

1. 分解思维的3种用途
2. 【案例】某公司8亿元招待费的风波

二、分解思维的方法

1. 分解思维的2个层次分解
【案例】某钢笔专利由来看内审
2. 因素分解4层次

三、分解思维的3个要求

【案例】某饭店创始人的创举
【案例】货币资金审计分解案例
【案例】某公司利润表收入分解案例
【案例】某大公司流动资产简表分解案例
【案例】某矿业集团公司存货表单数据分解分析
【案例】某公司两年销售收入对比分解及结论分析

适合对象

承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前业务任务参加，便于课后沿用同一套判断和跟进方式

课程定位与主要问题

政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进

核心收益

对齐现场问题、质量波动和改善节点，先把训练目标落到真实工作场景
围绕内部审计技术及方法落地明确判断口径和处理优先级
用传统内审思路条分缕析安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走服务对象内向性相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

在新时代下，内部审计面临着不断变化的要求和发挥着重要的作用。以下是内部审计在新时代下的要求和作用的一些关键方面

风险管理：内部审计的一个重要要求是帮助组织识别、评估和管理风险。随着全球化、技术创新和法规变化的加速，组织面临的风险越来越复杂和多样化。2.合规性和道德要求：内部审计在新时代下也面临着更高的合规性和道德要求。随着监管机构对组织的监管力度加大，内部审计需要确保组织在法律法规和道德规范方面的合规性

3.数据分析和科技应用：新时代下，数据分析和科技应用对于内部审计的要求越来越高。内部审计需要善于利用各种数据分析工具和技术，发现潜在的问题和异常

课程时间

4天，24小时

授课方式

理论、案例分析、教练式提问、课堂练习、课程回顾复盘授课时间：4天，6小时/天

课程内容重点

01内部审计技术及方法落地

02传统内审思路条分缕析

03服务对象内向性

04工作相对独立性

05审计范围广泛性

讲师介绍

郝嘉

企业财税管理与数字化风控专家

郝嘉，企业财税管理专家，19年实战经验，曾任央企财务总监。专注企业财税管理与税务筹划、财务数字化与AI应用及内部审计与风险控制。擅长业财融合与数字化风控，累计授课数百场，助力企业优化税务及收回欠款超2亿元。可结合审计与内控方向补充授课视角，聚焦内部审计、风险控制

金融银行保险电力能源制造业政府国企房地产

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课程差异说明

本课程页面围绕《内审转型创新升级：以提高服务质量及增加组织价值为使命》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 8 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业中高层管理者、业务负责人及相关岗位骨干人员等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

以中医诊断角度，从事情表象看到事务本质，是一种能力，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程采用什么授课方式？

课程主要采用理论+案例分析+教练式提问+课堂练习+课程回顾复盘授课时间：4天，6小时/天，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配