社保入税及个税修法后企业应对策略

课程大纲

【政策篇】最新出台的税收政策解析（更新至开课当天）

一、最新税收征管动态与政策解析

1. 人工智能+大数据的税收大数据如何在征管中运用
2. 中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》深度解析
热点问题：新的税收征管改革对企业有何影响，如何应对？
3. 十四五规划如何谋篇布局税收制度改革
热点问题：企业如何理解规划内涵？如何顺应趋势？

【个税篇】新个税实务及筹划

一、人人必知的个人所得税知识

1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示

二、综合所得预扣预缴与汇算清缴

1. 综合所得预扣预缴计算方法
1. 工资薪金-累计预扣法
2. 劳务报酬-按次加成法
3. 稿酬所得-按次扣额法
4. 特许权使用费-按次预扣法
2. 综合所得汇算清缴
1. 综合所得汇算清缴的基本原理
2. 综合所得汇算清缴的基本步骤
3. 综合所得汇算清缴计算与申报
实操

三、个人所得税节税安排策略

1. 充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2. 末班车--年终奖的安排策略
1. 政策解读

【社保篇】社保新政策及应对

一、社保税务统征下的新政解析

1. 社会保险费最新规定
2. 企业社会保险费缴纳常见问题
3. 社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析
4. 社保比对规则是什么？哪些企业会被抽中进行社保审计？
5. 社保入税后，对企业有哪些影响？

二、社保入税后的企业应对策略

1. 初级解决方案：薪金福利转化为企业费用
2. 中级解决方案：用工关系的完美蜕变
3. 高级解决方案：商业、运营模式的组合变革

【应对篇】企业涉税风险防范与应对

一、查前：防患于未然

1. 查谁？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
2. 谁查？
3. 查什么？
4. 怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发

二、查中：遇事怎么办？

1. 企业无过错的情况下如何应对？
1. 行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2. 对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项不合理的政策
2. 企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发

三、查后：吃一堑长一智

1. 企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑

适合对象

总经理、人力资源总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业法律顾问等

课程定位与主要问题

数据看得见，但难以转成业务判断和管理动作时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕社保入税及个税修法后企业应对策略…校准目标和边界，明确课堂重点动作
通过风险识别：触发信号、判断标准与优先级安排练习，检查方法、工具和流程是否可用

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复盘跟进有依据：关键节点、证据留痕与协同边界相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

2019年1月9日，李克强总理主持召开国务院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。2019年3月15日，李总理在两会记者会上提出5月1日要降低社保费，并表示今年有更大规模的减税降费改革和政策

2019 年1月1日起，新个税法将首次采用分类与综合征收的模式，将工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费等 4 项劳动性所得纳入综合所得征税范围，明确居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出，如何落地实操？

此外，2019年1月1日起各项社保费将交由税务部门统一征管。在减税降费的大背景下，这些新政策对于企业和个人而言，究竟影响有多少？工资、社保、个税，这三者结合到一起，这样的变化对您的工作内容有何影响？您的社保、个税又将何去何从？税率是个人所得税法的核心，直接影响纳税人的税收负担。低级税率的调整，工薪阶层受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免误伤？企业又如何去应对

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01社保入税及个税修法后企业应对策略：风险识别、流程核查与合规处置

02风险识别：触发信号、判断标准与优先级

03流程核查：关键节点、证据留痕与协同边界

04处置复盘：问题分级、跟进动作与改进清单

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

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课程差异说明

本课程页面围绕《社保入税及个税修法后企业应对策略》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合总经理、人力资源总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业法律顾问等等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

了解新时期我国社会保险的形势与政策，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配