企业内控风险管理
一、企业内控风险管理
- 国企业面临的四个财务管控问题
- 案例引导：国企风控管理故事
- 2026. 年穿透式监管元年的政策逻辑
- 四份核心文件（1号文、2号文、15号文、46号令）的政策框架
- 从"表面合规"到"实质穿透"的监管底层逻辑转变
- ——纵向到底式穿透解析
- ——横向到边式穿透解析
- 案例1：某央企五级子公司违规投资案：层级嵌套导致的监管盲区
- 案例2：徐州"阳光国企2.0"平台：通过三级授权体系实现全级次穿透监管
- 企业内控的3W1H：为何控制，控制什么，谁来控制，如何控制
二、风险分析和风险接受
- 企业常见的风险类型
- 1. 政策性风险及案例分析
- 2. 经营性风险及案例分析
- 3. 财务风险及案例分析
- 4. 战略风险及案例解析
- 5. 商业风险及案例解析
- 穿透式监管下的五大风险穿透维度：股权、资金、业务、风险、责任
- 常见财务风险管控与防范
- 案例1：某国企财务部长违规融资案：资金穿透发现的隐性债务问题
- 案例2：重庆"1614"穿透式监管体系：AI+监管实现全域风险穿透
三、风险管理的流程与实操步骤
- 1. 风险识别
- 1. 风险框架及对应内外部因素
- 2. 三类风险识别技术实操剖析
- 2. 风险评估
- 1. 可能性及影响因素
- 2. 固有风险和剩余风险
- 3. 评估常用方法
- ——定性分析：风险地图分析法
- ——定量分析：风险现金流分析法，标杆分析法，情景分析法等
四、COSO的《企业风险管理框架》（ERM）
五、系统性风险管控模型——符合中国国情的内部控制规范体系架构
- 1. 内部控制规范体系架构图例展示及分析
- 2. 企业内部控制具体措施指引
- 工具交付：《企业内部控制应用指引》18项表单
- 1. 财务报告类：财务报告
- 2. 内部环境类：组织架构，发展战略，人力资源等
- 3. 控制活动类：资金活动，采购活动，资产管理，销售业务等
- 4. 控制手段类：全面预算，合同管理，信息系统等
