国央企合规体系建设与风险管理｜法规解读与风控实务课程

课程大纲

课程总览

内容重点

导引：说说你认为的企业风险管理是什么？

全面认识风险管理

一、什么是全面风险管理？

1. 企业的发展会面临哪些风险
1. 影响目标
2. 不确定性
讨论：企业为什么需要风险管理？
2. 常见的风险类型
1. 战略风险
2. 运营风险
3. 财务风险
4. 法律风险
5. 创新风险

二、风险的识别、评估与应对

1. 风险的的五大种类
1. 流程风险
2. 人为风险
3. 系统风险
4. 事件风险
5. 业务风险
案例：某公司巨亏案例分析
案例：2023年某行业暴雷
2. 风险识别的方法
1. 问卷调查

内部控制体系的建立与实施

一、内部控制与风险管理的关系

1. 内部控制与风险管理的不同实质
2. 内部控制和风险管理的不同目的
3. 内部控制和风险管理的不同关注点
工具：三道防线的逻辑—业务、内审、风控

二、内部控制体系的建立

1. 内部控制体系的管理部门、责任部门、监督部门
讨论：内控是财务部门的事情吗？
2. 内部控制体系建立的五大步骤
1. 确定内控目标
梳理二、内部控制体系的建立的业务场景、关键问题和优先级
3. 设计关键控制活动
4. 内控有效性测试
5. 内控体系的更新
案例：南方电网深化内控体系建设

风险管理内部控制实务运用

一、业务流程内部控制实务

1. 采购与付款的内部控制
1. 常见采购业务重大风险
案例：公开招标真是公开招标吗？
2. 采购管理流程
梳理一、业务流程内部控制实务的业务场景、关键问题和优先级
4. 可能存在的串通舞弊风险
案例：员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
2. 销售与收款的内部控制
1. 常见销售业务重大风险
拆解一、业务流程内部控制实务的方法步骤、协同动作和落地要求

企业主要税收风险分析

一、采购环节

1. 接受虚开增值税专用发票
2. 三流不一致发票抵扣风险
2. 非应税项目、免征增值税项目等应转未转进项税额
案例：上游公司构成虚开犯罪，下游电力公司被税局定性为取得虚开
案例：取得被挂靠方增值税专用发票不，是否构成虚开

二、销售环节

1. 视同销售，未计算增值税
2. 采取直供方式销售电力发生的预收电价款未计收入
3. 代发电量结算差额未计收入
4. 关联企业不当交易，有意压低产品售价
5. 销售环节印花税风险
6. 会计、增值税和企业所得税的收入不同确认方法、时间

三、资产、资金、福利等涉税风险

1. 资产划分、折旧、摊销与税法存在差异未作纳税调整
2. 已计提但未实际发生费用税前扣除风险
3. 母子公司间提供服务支付费用税前扣除风险
4. 关联企业借款利息支出税前扣除风险
5. 无法偿付的质保金未调整资产计税基础
6. 各类奖金、津贴、补贴、实物福利等各类津贴未扣缴或少扣缴个人所得税
7. 对外赠送礼品未扣缴或少扣缴个人所得税风险
8. 房屋附属设备未按规定缴纳房产税
9. 地价款未并入房产计税原值少缴纳房产税
10. 房产装修未相应增加房产原值少申报缴纳房产税

数字化下的风险管理体系

一、基于战略绩效实现为导向的风险管理

1. 企业发展的终极目标：企业价值最大化
2. 定期开展运营分析，进行绩效考评

二、风险管理体系的数字化升级

1. 人工智能技术
2. 区块链技术
3. 助力企业更有效识别和评估各种风险
案例：某大型企业职能风控平台建设实案
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

适合对象

承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景

课程定位与主要问题

政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准

核心收益

规则边界更清楚：政策口径、现场约束和责任边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕全面认识风险管理校准目标和边界，明确课堂重点动作
处置动作更具体：内部控制体系的建立与实施安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
留痕复盘有依据：说说你认为的企业风险管理是什么相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

随着国资委《中央企业合规管理办法》的出台，开启了国企、央企强化合规治理的序幕。在这个背景之下，2024年合规管理业务不断深化，提出了合规内控体系建设的要求，要求全面规范合规管理流程。对合规风险识别评估预警、合规审查、风险应对、问题整改、责任追究等提出明确要求，实现合规风险闭环管理

如何建立健全合规管理与风险管理、内部控制、税务管理等协同运作机制，加强统筹协调，是合规建设的重要内容

本次课程，结合企业风险管控实践案例，借助内部控制与风险管理工具切实防范企业经营风险、税务风险，针对关键节点加强合规审查，强化过程管控，提升企业风险管理水平，实现既定绩效目标，创造经营价值

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景模拟、小组讨论、工具运用

课程内容重点

01全面认识风险管理

02内部控制体系的建立与实施

03导引：说说你认为的企业风险管理是什么？

04什么是全面风险管理？

05企业的发展会面临哪些风险

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《国央企合规体系建设与风险管理》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业高管、各部门负责人、财务、内控相关人员等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

掌握企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

国央企合规体系建设与风险管理