战略视角下的全面预算管理与成本管理

Q: 课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与 课程模型，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

课程大纲

战略视角全面预算管理的定义与价值

一、全面预算管理的4W

What－全面预算管理的目的与核心意义
企业战略的目标方向
协调各部门的重要手段
控制日常经营管理的工具
业绩考核的衡量标准
Why－全面预算管理的好处与真正作用
Who－全面预算管理是谁的事情
Which－全面预算管理的误区及盲区
全面预算无法与战略和运营衔接
预算编制敷衍了事脱离企业实际

二、真正如何理解全面预算管理

到底何谓全面、预算、管理？
全面预算管理内容有哪些？
全面预算管理体系是怎样？
全面、预算、管理孰轻孰重？
全面预算管理的目的与三个阶段
事前风险控制
细化战略目标－企业战略的目标方向
合理分配资源－协调各部门重要手段
事中风险控制
促进开源节流－控制日常管理的工具

二、战略规划目标的确定

战略整体规划及发展战略的制定
案例：战略高手如何做战略整体规划
战略规划十大要素
战略风险控制得好，预测少不了
战略目标预测的四大方法
预测模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析控制
案例分享：某知名企业战略成本控制思维及背后的底层逻辑密码
此章节解决全面预算无法与战略和运营衔接的问题

企业管理走向先策后控耦合时代

一、全面预算编制前的策划

全面预算流程步骤
全面预算编制的六大方法
全面预算编制的思路
预算正式编制的六清要求
分解：六种预算编制方法的优缺点及具体应用
解析：编制思路：ROE分解KPI导图
实操
演练：AI赋能杜邦分析预测模型

二、走向先策后控的耦合管理时代

先策－事前策划：侧重预算阶段的策划
后控－事中控制：侧重执行阶段的控制
案例精讲：企业预算对成本的全过程管理
讨论：某企业预算编制的合理性
收入目标分解合理性的考虑因素
全面预算管理对企业降本增效的控制手段
如何利用产品-市场战略组合矩阵拆解战略目标进行开源
重点成本费用的分析与编制
强调好钢用在刀刃上
强调花好每一分钱

三、全面预算落地实施绩效考核管理

预算与绩效考核管理的关系
绩效考核管理四大特征
绩效考核管理的价值与意义
案例分享：华为智慧分钱方法破解企业薪酬激励的十大误区
总结：钱分到位，干活不累；分钱分不好，企业容易倒
实操
演练：AI赋能薪酬绩效管理

四、将成本优势转化为核心竞争力

控制成本之精髓全程标准控制及优化流程
消除浪费环节
精简冗繁环节
重排不合理环节
弥补缺失环节
成本控制体现在细节处讲究精细化管理
企业经营全环节降本着力点
预算降本、定额降本、流程降本、技术降本、组织降本
运营降本、协同降本、采购降本、人力降本、财务降本
案例讲解：采购成本的控制思路与方法

适合对象

企业的董事会成员、中高层管理成员、各级财务管理人员，各部门负责人等

课程定位与主要问题

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核心收益

【案例实操】通过案例深度解析，掌握结构化、系统化的预算和降本方法工具和模型
【精准分析】梳理企业预算成本管理的痛点和难点，把脉问诊从发现问题开始
【熟练应用】将方法执行到实际管理当中，让业财部门在预算和成本管理中达成共识
【问题解决】抓住成本预算控制的关键点，提供企业预算成本的思路和方法

课程背景与交付信息

凡事预则立，不预则废。市场风云变幻莫测，能否及时把握全面预算管理信息，抓住机遇是企业驾驭市场的关键。全面预算管理对企业而言，其重要性和作用意义不言而喻，成为管理过程中不可或缺的一种工具和手段，它可以提升企业战略管理能力、通过有效的监控与考核，提升收入及节约成本，有效管理经营风险。如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节，是每个企业管理者都需要思考的问题，因此如何做好企业的预算成本管理与控制已成为企业管理的重中之重。那么在企业经营管理当中如何采用总成本领先战略？如何进行基于流程的成本管理？如何降…

课程结构

【道：底层逻辑与理念】全局经营的财经思维：开阔全局视野，揭示商业底层逻辑

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、经验分享、小组讨论、实操演练，要求全员参与课程模型

课程内容重点

01战略视角全面预算管理的定义与价值

02企业管理走向先策后控耦合时代

03全面预算管理的4W

04What－全面预算管理的目的与核心意义

05企业战略的目标方向

讲师介绍

文辉玲

业财融合与数智化财务管理专家

文辉玲，业财融合与数智化财务管理专家，清华大学EMBA。18年财务高管经验，擅长业财融合、内控合规及AI赋能财务提效。累计培训学员逾万人次，课程满意度98%以上，助力企业实现财务数字化转型与价值创造

汽车制造基建交通能源化工银行金融电信电网电力房地产物业

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课程差异说明

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业的董事会成员、中高层管理成员、各级财务管理人员，各部门负责人等等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

【案例实操】通过案例深度解析，掌握结构化、系统化的预算和降本方法工具和模型，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与课程模型，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配