国际税收专题｜企业内训课程

课程大纲

国际税收基础认知（4 小时）

一、国际税收问题概述（2 小时）

国际税收的核心概念与研究范畴

1.1 国际税收的定义、特征与本质

1.2 国际税收与国内税收的区别与联系

1.3 国际税收的研究对象与核心议题

国际税收产生与发展的历史背景

2.1 经济全球化与国际税收的形成

2.2 国际税收发展的关键阶段与趋势

国际税收的重要性与现实意义

3.1 对国家税收权益的影响

3.2 对跨国经济活动的调节作用

跨国纳税人相关规则（6 小时）

一、跨国纳税人的组织形式（3 小时）

跨国纳税人的基本类型

1.1 跨国自然人与跨国法人

1.2 跨国企业的主要组织形式（子公司、分公司、常设机构等）

1.3 不同组织形式的法律地位与税务特征

跨国企业组织形式的选择与税务规划

2.1 组织形式选择的影响因素（法律、税务、经营需求等）

2.2 不同组织形式下的税收待遇差异

二、居民身份认定及其影响（3 小时）

居民身份认定的法律意义与标准

1.1 居民身份认定的核心目的

跨境各类所得税收规则（12 小时）

一、跨境销售货物经营所得的国内税法和税收协定规则（3 小时）

跨境销售货物经营所得的界定

1.1 经营所得的定义与范围

1.2 跨境销售货物的交易形式与特点

国内税法对跨境销售货物经营所得的征税规则

2.1 来源地认定标准（交易发生地、货物起运地、销售机构所在地等）

2.2 应纳税所得额的计算与征管要求

税收协定对跨境销售货物经营所得的协调规则

3.1 常设机构原则的适用

3.2 税收协定对经营所得征税权的划分

3.3 消除双重征税的方法（免税法、抵免法、扣除法）

跨境财产转让所得与转让定价规则（12 小时）

一、跨境财产转让所得的国内税法和税收协定规则（3 小时）

跨境财产转让所得的界定与分类

1.1 不动产转让所得、动产转让所得、股权转让所得等

1.2 不同类型财产转让所得的税务特征

国内税法对跨境财产转让所得的征税规则

2.1 来源地认定标准与应纳税所得额计算

2.2 相关税收优惠政策

税收协定对跨境财产转让所得的协调规则

3.1 征税权的分配（不动产转让、股权转让等特殊规则）

3.2 消除双重征税的适用

二、转让定价（上）：转让定价调整的原则和主要方法（3 小时）

转让定价的基本概念与核心问题

国际税收监管与新规则（9 小时）

一、国际税收协定的滥用与反滥用（3 小时）

国际税收协定滥用的定义与表现形式

1.1 税收协定滥用的概念与本质

1.2 常见的滥用方式（择协避税、导管公司等）

税收协定滥用的危害与成因

2.1 对来源国与居民国税收权益的损害

2.2 税收协定滥用产生的制度与现实原因

反税收协定滥用的规则与实践

3.1 国内法层面的反滥用措施（实质重于形式原则、受益所有人规则等）

3.2 国际税收协定中的反滥用条款（主要目的测试、利益限制条款等）

3.3 国际间反滥用协作与实践案例

国际税收管理与跨境货物劳务税制（6 小时）

一、国际税收管理（3 小时）

国际税收管理的定义与核心内容

1.1 国际税收管理的内涵与目标

1.2 国际税收管理的主要环节（税源管理、征收管理、稽查管理等）

各国国际税收管理实践

2.1 发达国家国际税收管理体系（以 OECD 国家为例）

2.2 发展中国家国际税收管理的现状与改进方向

国际税收征管协作

3.1 税收情报交换的规则与方式

3.2 转让定价同期资料与国别报告制度

3.3 国际税收征管互助的最新进展

综合案例分析（12 小时）

一、综合案例（上）：CRS 与离岸家族信托（6 小时）

CRS 的核心规则与实施机制

1.1 CRS 的定义、参与方与信息交换范围

1.2 CRS 信息交换的流程与标准

离岸家族信托的税务特征与规划逻辑

2.1 离岸家族信托的法律结构与功能

2.2 离岸家族信托的税收待遇与潜在风险

CRS 背景下离岸家族信托的税务合规管理

3.1 CRS 对离岸家族信托信息披露的要求

3.2 离岸家族信托的税务规划优化案例分析

3.3 应对 CRS 的合规策略与风险防控

国际税收前沿研究与总结（3 小时）

一、国际税收前沿研究现状与趋势（1 小时）

国际税收领域的热点研究议题

1.1 数字经济税收、环境税与国际税收协调等

1.2 前沿研究的理论与方法创新

国际税收研究的发展趋势

2.1 跨学科融合研究趋势

2.2 实践导向型研究日益重要

适合对象

税务专业学位研究生（硕士、博士）；从事国际税收相关工作的财税从业人员、企业税务管理人员、税务机关工作人员；对国际税收领域感兴趣的其他专业人士

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

指标判断更清楚：风险合规场景中的关键风险点、触发信号和处置优先级
风险信号更可见：风险识别、规范判断、沟通提醒和处置跟进的操作要点
分析动作更具体：场景复盘明确风险信号、处置流程和协同边界
复盘跟进有依据：用于日常检查、沟通留痕和后续跟进的操作清单

课程背景与交付信息

在经济全球化深入发展的背景下，跨境经济活动日益频繁，国际税收领域的问题愈发复杂。跨国纳税人的税务规划、国家间税收权益的协调、国际避税与反避税等议题成为各国政府、企业及专业财税人士关注的核心。为帮助税务专业学位研究生系统掌握国际税收的核心理论、规则与实务技能，应对复杂的国际税收环境挑战，特开设本课程。课程依托税务专业学位研究生在线示范课程体系，聚焦国际税收热点与难点问题，结合最新国际税收规则变革与典型案例，打造兼具理论深度与实践指导性的精品课程

课酬收益

系统掌握国际税收的基本概念、核心规则及前沿动态，构建完整的国际税收知识体系

课程时间

10天，60小时

授课方式

线上授课（含直播讲解、录播课程）；案例分析与小组讨论；实务操作演练；专家答疑互动；课后拓展阅读与作业

课程内容重点

01国际税收基础认知

02跨国纳税人相关规则

03跨境各类所得税收规则

讲师介绍

孙莉莉

财税合规与风控体系建设专家

哈佛肯尼迪商学院博士后，财税管理与内控风控专家。主导数据资产入表及萨班斯法案合规，累计为企业创造价值超2亿元。兼具国际视野与本土实战经验，深耕财税合规、内控风控、ESG及数据资产领域

金融银行政府国企制造业消费品零售互联网科技建筑工程

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《国际税收专题》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 8 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

税务专业学位研究生（硕士、博士）；从事国际税收相关工作的财税从业人员、企业税务管理人员、税务机关工作人员；对国际税收领域感兴趣的其他专业人士。

学习这门课可以获得什么收益？

识别风险合规场景中的关键风险点、触发信号和处置优先级；掌握风险识别、规范判断、沟通提醒和处置跟进的操作要点。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按10天，60小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用线上授课（含直播讲解、录播课程）；案例分析与小组讨论；实务操作演练；专家答疑互动；课后拓展阅读与作业，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

国际税收专题