适合对象

总经理、高管、业务线负责人、业务线预算主管财务负责人、财务经理及主管以上; 经营管理团队核心成员

课程定位与主要问题

政策口径、风险信号、证据链条和处置动作进入具体案例后，团队能同时确认方向和下一步做法

核心收益

对齐政策口径、现场约束和责任边界，先把训练目标落到真实工作场景
围绕认清战场——年度经营环境与竞争态势…明确判断口径和处理优先级
用战略解码——年度经营目标与策略规划安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走A上市公司目标分解案例相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

企业年度经营计划是连接战略与执行的核心纽带，但多数企业面临计划与战略脱节、目标分解模糊、预算与业务割裂、执行落地难、经营分析不到位、成本管控不精细等问题：要么陷入拍脑袋定目标的误区，要么因计划赶不上变化导致资源浪费，要么因缺乏系统方法让预算沦为数字游戏，成本管理停留在被动省钱、事后算账

本课程基于实战经验，构建战略→计划→预算→经营分析→成本管控→执行→考核闭环体系，聚焦从战略到落地的全流程，课程兼顾理论理解-实操练习-互动迁移的节奏，帮助企业中高层掌握年度经营计划与预算管理的核心逻辑，强化问题导向经营分析、推动成本从被动省钱转向主动经营，解决做什么、怎么做、如何控、如何分析、如何降本增效的实际问题，助力计划有效落地

课程时间

2天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01认清战场——年度经营环境与竞争态势分析

02战略解码——年度经营目标与策略规划

03A上市公司目标分解案例

04计划编制——从目标到可执行的年度经营计划

05资源配置——年度全面预算编制与管控

课程大纲

课程总览

内容重点

导入：经营与预算管理的底层逻辑
企业经营双重目标：短期盈利与长期价值（赚钱+值钱）
常见管理痛点：计划与战略脱节、目标与预算两张皮、执行落地难
企业经营与财务
财务视角下的企业经营逻辑：三大报表与价值循环

第一部分：认清战场—年度经营环境与竞争态势分析

一、外部环境分析——企业望远镜

宏观环境：PEST模型
行业竞争：波特五力模型
外部利益相关者：分类与核心诉求满足策略
实操
练习：识别能源企业核心利益相关者（矿方、监管方、分包方等）

二、内部环境诊断——管理显微镜

价值链与业务蓝图分析（煤矿托管、矿山工程、设备运维、租赁业务）
经营三度评估：管理成熟度、员工满意度、客户满意度
关键资源与能力盘点（产能、设备、资质、技术、分子公司布局）
分组实操：绘制能源企业核心价值链

三、竞争态势综合研判

SWOT分析
行业关键成功因素（KSF）识别
竞争对手分析（分类与策略预判）
案例：行业公司关键成功因素对比
实战
工具：PEST分析表、SWOT矩阵、竞争对手雷达图

第二部分：战略解码—年度经营目标与策略规划

一、年度经营目标制定

三大原则：市场导向、股东期望、充分挖潜
四大依据：销售成长率、市场占有率、市场扩大率、战略对齐
目标量化：平衡计分卡KPI设定（产能、安全、成本、利润、回款）
实操：用模型量化托管项目/生产目标

二、目标分解技术

三维分解：责任人、指标、时间维度
三大方法：鱼刺图、价值树、战略地图分解法
误区规避：避免目标与执行脱节
互动：辩论价值树vs战略地图适用性

三、年度竞争策略规划

策略类型：领先、跟随、维持策略
职能策略配套：营销、研发、供应链策略
标杆学习计划
案例分析：A上市公司目标分解案例

第三部分：计划编制—从目标到可执行的年度经营计划

一、年度经营计划的核心内容

内容构成：目标+计划+行动方案
框架：6W2H

二、编制程序与方法

四步程序：调查预测→确定目标→方案选优→预算平衡
实操方法：滚动计划法、PDCA循环法、综合平衡法
案例：公司季度滚动销售/生产计划
实操：用甘特图规划项目节点

三、实操8个编制步骤

1. 过往盘点
表格
工具：成绩/问题清单
战略方向
练习：3C战略拆解
目标确定
案例：平衡计分卡KPI设定
策略规划
小组输出：部门策略清单
5. W1H落地

第四部分：资源配置—年度全面预算编制与管控

一、预算的编制程序——上下结合、分级编制、逐级汇总

1. 下达目标
2. 编制上报
3. 审查平衡
4. 审议批准
5. 下达执行
案例：某集团总部-子公司预算联动
练习：用销售/托管收入预算推导生产/工程/设备预算

二、选择适合的预算编制方法

1. 责任中心制
2. 成本中心制
3. 收益中心制
4. 利润中心制

三、预算编制应注意的问题

目标科学性、方法适配性、战略对齐等

四、预算管控机制

刚性vs弹性
动态跟踪与调整流程
互动：讨论原材料涨价时的预算调整
痛点解决：本公司的预算编制及管控效果差

第五部分：经营分析—问题导向的经营分析体系

一、经营分析核心定位

核心理念：从数据罗列到问题抓手
四服务：经营决策、预算管控、成本优化、绩效改进

二、经营分析核心模型与工具

经营分析四步法：定位问题—根因挖掘—方案制定—跟踪落地
杜邦分析：拆解利润、资产周转、权益乘数
敏感性分析：煤价、产能、成本对利润影响
5. WHY+鱼骨图：根因分析（成本高、效率低、偏差大）
预算差异三维分析：结构差异、效率差异、策略差异

三、行业核心分析指标

核心分析指标1：产能利用率、单位生产成本、设备利用率、工程毛利率
核心分析指标2：吨煤成本、人工成本占比、材料消耗、维修费用、管理费用率

四、经营分析报告三段式模板

什么是三段式：问题陈述→根因分析→行动计划
实操：撰写本能源公司月度经营分析报告

第六部分：成本管理—从被动省钱到主动经营

一、成本管理升级逻辑

管理逻辑拆解1：从事后算账→事前规划、事中控制、事后复盘闭环
管理逻辑拆解2：从省钱→增效、增值、精益经营

二、战略成本管理工具

价值链分析：识别非增值环节（煤炭托管/工程/设备运维）
目标成本法：以市场/合同价倒推成本上限
成本动因分析：找到真正驱动成本的关键因素

三、精细化成本管控（行业场景下）

费用分类管控：战略性费用、维持性费用、浪费性费用
三聚焦降本：高占比成本、可量化环节、长期价值
重点管控1：吨煤成本、设备全生命周期成本、工程施工成本
重点管控2：分包成本、物料消耗、维修成本

四、成本管控闭环

五步闭环：预算→核算→分析→改进→考核
案例：能源企业成本优化落地案例

第七部分：落地保障—年度经营计划实施平台构建

一、组织与流程支撑

组织架构调整
核心流程优化
信息化支撑
案例：B企业通过订单流程优化提升效率
练习：绘制1个核心流程优化草图

二、人力与激励体系

关键岗位配置
激励机制设计
员工成长计划

三、风险防控体系

风险识别与应对预案
案例：市场份额降10%启动调整，目标与资源重配

讲师介绍

尹立

企业财务管理与审计专家

尹立，企业财务管理与审计专家，注册会计师/高级会计师/CMA。30年大型集团财务、税务、审计、内控经验，擅长业财融合、全面预算与成本控制。累计授课200+场，服务50+家企业财税项目，曾为企业挽回上亿元损失及节省巨额税款

制造行业快消品行业连锁行业教育行业传媒行业餐饮行业

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《年度经营计划与全面预算：战略解码・经营分析・成本经营实战》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 8 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

年度经营计划与全面预算：战略解码・经营分析・成本经营实战