税收大数据征管下企业税务筹划密训

可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

税收大数据征管下企业税务筹划密训推荐版本 2天

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

税收大数据征管下企业税务筹划密训（2天版） 2天版

2天交付版本，适合按培训时长压缩或展开课程内容。

课程大纲

课程总览

内容重点

导引：网络带货主播薇娅偷税案分析引出税务筹划重要性

增值税纳税筹划

一、纳税人身份的纳税筹划

1. 两类纳税人的划分标准及对比分析
2. 数据测算判断
1. 增值率筹划法
案例分析：计算实例
2. 抵扣率筹划法
3. 成本利润率筹划法
3. 综合因素判断
案例分析：不同情况下纳税人身份选择策略实战

二、购销业务的纳税筹划

1. 销售方式的纳税筹划
1. 销售折扣
2. 现金折扣
3. 销售折让
4. 还本销售
5. 以旧换新
案例分析：大型商场周年庆促销方式选择策略
2. 结算方式的纳税筹划
3. 购进价格的纳税筹划
4. 抵扣时间的纳税筹划

三、经营行为的纳税筹划

1. 几种特殊经营行为的税收界定
1. 兼营销售
2. 混合销售
3. 视同销售
2. 兼营销售行为的纳税筹划
案例分析：某企业兼营不同税率、应税和免税项目案例分析
3. 混合销售行为的纳税筹划
案例分析：某建筑安装企业节税案例分析
4. 视同销售行为的纳税筹划
1. 代销与委托代销

四、特殊业务的纳税筹划

1. 交通运输业的纳税筹划
2. 金融行业的纳税筹划
3. 建筑业的纳税筹划
4. 房地产业的纳税筹划

企业所得税纳税筹划

一、企业纳税主体选择策略

1. 企业不同阶段纳税主体选择策略
1. 设立时：选择公司还是非公司？
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
2. 扩张时：选择分公司还是子公司？
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
2. 风险防范与节税策略
风险防范：我国现有企业组织类型对比分析
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？

二、所得税优惠政策的运用

1. 运用小微企业税收优惠进行纳税筹划
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果
2. 运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划
工具演示：现有税收洼地资源优缺点比对分析
3. 运用国家高新技术进行纳税筹划
课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠
4. 运用国家重点扶持产业进行纳税筹划
1. 农、林、牧、渔项目
2. 公共基础设施项目

三、应纳税所得额的纳税筹划

1. 合理压缩收入总额
2. 充分利用准予扣除项目
1. 利用工资、薪金
2. 利用利息支出
3. 利用公益、救济性捐赠支出
风险防范：捐错对象导致税前不能扣除的风险
3. 选择合适的亏损弥补年度和弥补方法
4. 已纳所得税抵免

四、所得税会计政策的纳税筹划

1. 利用固定资产折旧计算方法
1. 运用不同的折旧方法
2. 利用折旧年限
2. 选择合理的费用分摊方法
3. 利用预提所得税
案例分析：综合运用多种方法进行企业所得税筹划的案例分析

个人所得税纳税筹划

一、人人必知的个人所得税知识

1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示

二、综合所得预扣预缴与汇算清缴

1. 综合所得预扣预缴计算
2. 综合所得年度汇算清缴
1. 综合所得汇算清缴的基本原理
2. 综合所得汇算清缴的基本步骤
3. 综合所得汇算清缴计算与申报
实操
演练：某银行职员综合所得汇算清缴计算实操
演练：某银行职员综合所得年度纳税申报表填报实操

三、个人所得税合法节税安排策略

1. 充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2. 末班车--年终奖的安排策略
1. 政策解读

企业涉税危机应对之道

一、查前：防患于未然

1. 查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发

二、查中：遇事怎么办？

1. 企业无过错的情况下如何应对？
1. 行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2. 对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变某地税务一项不合理的政策
2. 企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发

三、查后：吃一堑长一智

1. 企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑

适合对象

企业总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程定位

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员已有明确任务时，可借这门课把指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议拆成分工和检查点

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准
围绕提炼可落地的方法、工具和跟进要点梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助最新税收政策与税务筹划基础：提炼可…完成一次可复盘的应用演练
输出提炼可落地的方法、工具和跟进要点相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。从网络主播雪梨、林珊珊偷漏税被查到薇娅偷逃税被罚13.41亿元都与税收大数据分析密不可分。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行链条式加工处理

受全球疫情冲击，世界经济严重衰退，企业经营环境恶化，经营风险不断加大。国家也不断出台减税降费的助企纾困政策，2024年继续延期小规模纳税人征收率1%政策，延续实施全年一次性奖金等一系列税收优惠政策。如何充分用好优惠政策，如何确实减轻企业负担就变得尤为重要！合理节税不仅对纳税人有利，对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段，就不会采取或者或较少地采取非法手段减轻税负，这对国家是有利的。企业要开展税务筹划，纳税人就必须在经济业务发生之前，准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节？这项业务涉及我国现行的哪…

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01课程总览：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

02最新税收政策与税务筹划基础：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

03增值税纳税筹划：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

04企业所得税纳税筹划：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等。

学习这门课可以获得什么收益？

看清风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准；围绕提炼可落地的方法、工具和跟进要点梳理关键判断点，避免停留在概念解释。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用