第一部分：新政解读·合规防控·汇算清缴
第一讲 2026增值税新政全景解读与核心变化
- 新政法律框架与配套文件体系概览
- 《增值税法》及《实施条例》正式施行的法治化意义
- 配套公告体系解析：第2、4、5、6、9、10、14号公告重点
- 核心政策要点与化工品/成品油销售行业影响
- 一般纳税人登记管理新规（2号公告）
- 增值税征税具体范围（9号公告）与税率适用
- 纳税申报调整（6号公告）实操要点
- 化工品/成品油销售行业增值税特殊处理与风险防控
- 成品油销售增值税特殊规定
- 化工品变名、过票等虚开风险识别
第二讲 企业所得税汇算清缴实务与税会差异
- 收入确认的税会差异与合规要点
- 会计准则与税法收入确认的时间差异（五大时点场景）
- 化工品/成品油销售中特殊收入确认场景处理
- 视同销售收入在企业所得税中的确认规则
- 成本费用扣除的税会差异与风险防范
- 费用扣除的时间性差异与永久性差异解析
- 化工品销售行业常见费用扣除争议点
- 资产损失税前扣除的实务操作要点
- 汇算清缴中的风险防控
- 税负率异常预警与应对策略
第三讲 综合税务案例研讨与互动答疑
- 综合案例：某能源贸易企业2026年度增值税新政适用与税务合规全景解析
- 增值税新政落地应用：跨区域经营预缴与新申报表填报
- 进项税抵扣合规性审查实务
- 企业所得税汇算清缴中的税会差异处理
- 税务风险的识别与防范策略
- 互动研讨：学员分享增值税新政执行中的具体问题
