增值税稽查风险排查与合规管控
内容重点
- 1. 建筑劳务收入确认不及时
- 2. 取得预收款预缴增值税问题
- 3. 跨省、市区异地经营预缴税收风险
- 4. 承租建筑施工设备取得的发票税率税目有误
- 5. 简易计税项目取得增值税专用发票并申报抵扣
金税四期下的税务稽查与合规管控策略
增值税稽查风险排查与合规管控先把对象、任务和边界讲清，个人所得税风险排查与合规管控再帮助团队对齐现场处理口径
授课讲师：
温洁 · 财税管理实战专家
课程大纲
个人所得税风险排查与合规管控
内容重点
- 1. 跨省项目人员未办理全员全额扣缴个税
- 2. 建筑企业按什么税目代扣代缴农民工个人所得税：区别工资薪金、劳务报酬、经营所得
- 3. 谁来扣缴农名工个人所得税
- 4. 不履行代扣代缴义务的风险
- 5. 自然人代开发票，税该交在哪地？
企业所得税风险排查与合规管控
内容重点
- 1. 未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入
- 2. 成本费用虚列或提前结转少缴企业所得税
- 案例：暂估未取得发票被定偷税
- 3. 历史虚开发票引发的风险，会被无限期追征吗？
- 案例：虚开抵扣税款，稽查局为什么不追征？
企业城建等附加税、印花税、环保税、耕地占用税、资源税等风险排查
内容重点
- 1. 各税种纳税义务发生时间的确认
- 2. 施工中发生扬尘未按规定缴纳环保税
- 3. 没有合同需不需要缴纳印花税？
- 4. 建筑企业什么情况下，需要缴纳资源税？
- 5. 施工单位临时占用耕地，需要缴纳耕地占用税吗？
异常凭证与虚开发票界限把控
内容重点
- 异常凭证的七种类型
- 被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
- 异常凭证反败为胜为正常凭证
- 异常凭证不等同于虚开发票
- 案例：远大生水异常凭证，如何自救成功，异常变正常？
适合对象
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
课程定位与主要问题
审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏
核心收益
- 知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向及检查重点方向
- 以案说税——探寻大数据下企业各实体税种涉税风险自查与合规管控
- 风险规避——全面掌握正确应对金税四期的智慧税务预警，规避风险
- 留痕复盘有依据：金税四期下的税务稽查与合规管控策略的业务目标、适用场景和关键问题
课程背景与交付信息
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在互联网+税务和涉税信息大数据税收征管形式下，全面上线金税四期，数电发票试点全面推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。金税四期编织的天网缜密和高效，将更加精准地锁定重点检查方向与风险问题。针对重点领域、重点环节、重点行业、高净值人群，精准实施税务监管，打击涉税违法行为，维护社会公平正义
从目前税收征管动向来看：从八部门联合治税，到全国统一的新电子税务局上线，到国家审计背后监控、到多部门联动排查税收风险
金税四期下，税务风险预警指标越来越多，如何提早防范被大数据预警？
课程时间
3小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、情景模拟、小组讨论
课程内容重点
01增值税稽查风险排查与合规管控
02个人所得税风险排查与合规管控
03企业所得税风险排查与合规管控
04企业城建等附加税、印花税、环保税、耕地占用税、资源税等风险排查
05异常凭证与虚开发票界限把控
讲师介绍
温洁
财税管理实战专家
财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax
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本课程页面围绕《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等。
学习这门课可以获得什么收益？
知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向及检查重点方向；以案说税——探寻大数据下企业各实体税种涉税风险自查与合规管控。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按3小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟+小组讨论，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
