税务筹划与优化实操—建筑新能源企业全周期税收优惠组合策略

企业发展期（3-5 年）政策组合拳实战需要现场演练支撑，对象、步骤和检查点会在训练中逐步明确

1天税务管理

授课讲师： 赵春国 · 企业财税管理实战专家

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适合对象

财务负责人、财务经理、财务主管、财务人员

课程定位与主要问题

数据看得见，但难以转成业务判断和管理动作时，课程可以用于梳理现状、练习方法，并明确课后的跟进责任

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准
围绕企业初期（0-2 年）税务架构与政…梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助企业发展期（3-5 年）政策组合拳…完成一次可复盘的应用演练
输出风险防控与筹划进阶相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

行业税务环境复杂性

建筑行业兼具项目周期长、跨区域经营、分包层级多等特点，叠加格润公司光伏设备销售、合同能源管理、新能源工程等多元业务，涉及增值税混合销售界定、企业所得税研发扣除、绿色能源补贴免税等多维度税务问题。金税四期下，税务机关通过数据化监管强化对建筑企业发票流、资金流、工程流的比对核查，合规风险显著提升

政策红利与应用痛点

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01企业初期（0-2 年）税务架构与政策落地

02企业发展期（3-5 年）政策组合拳实战

03风险防控与筹划进阶

课程大纲

建筑新能源企业税务筹划基础

1.1 筹划与避税、逃税的本质区别（结合建筑企业分包案例）

1.2 金税四期监管重点：建筑企业数据穿透核查规则

1.3 绿色建筑领域筹划核心原则：政策适配性、业务协同性

核心税种与优惠政策框架

2.1 增值税：混合销售 vs 兼营（光伏设备销售 + 安装案例）

2.2 企业所得税：三免三减半、研发加计扣除（金螳螂研发费用归集案例）

2.3 其他税费：分布式光伏涉基金减免政策

企业初期（0-2 年）税务架构与政策落地

1.1 分公司 vs 子公司：跨区域光伏项目所得税预缴优化

1.2 一般纳税人 vs 小规模：建筑材料销售的身份选择模型

1.3 案例：阳光电源初期架构设计降低跨区税负 12%

启动期成本抵扣策略

2.1 光伏设备采购：进项税额抵扣与固定资产加速折旧组合

2.2 研发启动：新能源技术研发费用归集起点规划

2.3 实操：初创期优惠备案流程（附安徽税务备案模板）

企业发展期（3-5 年）政策组合拳实战

1.1 合同能源管理：增值税即征即退 + 所得税减免组合（典型项目案例）

1.2 建筑工程 + 新能源：节能建筑 deduction 与工程收入筹划（§179D 条款应用）

1.3 案例：皇鼎新能源光伏项目退税 + 研发扣除组合节税 2300 万

跨区域项目税务管控

2.1 预缴税款优化：不同省市建筑服务预缴率差异应对

2.2 发票管理：分包商税务资质审核与发票链条管控

2. 3
工具：《跨区域项目税务筹划测算表》

风险防控与筹划进阶

1.1 增值税：混合销售界定不清的补税风险（光伏安装业务案例）

1.2 所得税：研发费用归集不实的稽查风险

1.3 应对：税务自查与风险预警指标设置

政策动态与长期筹划

2.1 2025 年新能源税收政策前瞻（含安徽地方补贴衔接）

2.2 上市前税务规范：建筑新能源企业 IPO 税务

关注点
3：实战
演练：格润公司业务场景筹划方案设计（分组输出）

讲师介绍

赵春国

企业财税管理实战专家

赵春国，企业财税管理实战专家，31年财税经验，曾任多家500强及上市公司CFO。注册会计师、高级会计师、注册税务师。累计授课500+次，服务企业超1000家，擅长财务战略、税务筹划与业财融合，助力企业实现降本增效与合规经营

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课程差异说明

本课程页面围绕《税务筹划与优化实操—建筑新能源企业全周期税收优惠组合策略》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度