最新税务政策解读、税收筹划及风险管控

课程大纲

税收优惠政策解读（原稿历史政策材料）

（一）原稿列示的阶段性税收优惠政策历史议题（现行版本、期间与条件课前核对）

1、增值税纳税人身份优惠的历史政策议题（现行版本与适用条件课前核对）
2、支持疫情防控的增值税免税延期历史议题（不表示当前继续适用）
3、小型微利企业所得税延缓缴纳的历史议题（适用期间与条件课前核对）
4、电影等行业税费支持政策的历史议题（版本、期间与行业条件课前核对）
5、社保与人力资源优惠、金融扶持的历史议题（适用期间与条件课前核对）

（二）原稿列示的2022年税收优惠政策与延续讨论（历史材料，不表示现行有效）

原稿2022年历史材料所列的个税预扣预缴方法变化（具体版本与现行规则课前核对）
《财政票据管理办法》修改的历史教学议题（原稿版本与现行适用情况课前核对）
1）原稿所列票据修改历史议题：增加财政电子票据管理内容（版本与现行规则课前核对）
2）原稿所列票据修改历史议题：取消非税收入专用票据和定额票据（版本与现行规则课前核对）
3）原稿所列票据修改历史议题：明确财政票据统一管理、统一式样（版本与现行规则课前核对）
4）原稿所列票据修改历史议题：“放管服”改革与领用证、领用票据便利（版本与现行规则课前核对）
5）原稿所列票据修改历史议题：根据监察法有关规定完善法律责任条款（版本与现行规则课前核对）
3、购置新能源汽车车辆购置税优惠的历史议题（适用期间、车型与条件课前核对）
4、《涉税专业服务机构信用积分指标体系及积分规则》修订的历史议题（版本与现行适用情况课前核对）
5、广告费和业务宣传费税前扣除的历史议题（原稿标注至2025年12月31日，现行政策与条件须另核）
6、小规模纳税人增值税1%政策延期的历史议题（不表示当前税率或资格，适用期间与条件课前核对）
7、地方税收优惠政策延续的历史议题（地区、期间与适用条件课前核对）
①税收返还扶持的历史议题（具体地区、期间与企业适用条件课前核对）
②税收核定优惠政策的历史议题（具体政策、期间与企业适用条件课前核对）

二、新老政策贯通，选择好与企业最适配的税收优惠政策

1、可选用的政策优惠罗列与筛选
2、税收政策的绝对与相对筹划
3、综合考量全税种全方位测算
4、三大税种综合案例解析
5、与上下游的议价能力及筹划空间限制

三、金四时期的税务筹划如何规避税务风险

1、不要从发票上乱做文章
2、不是单纯为了减少税款为目的
3、正确恰当的利用税收优惠政策来纳税筹划

四、税收风险的观念认识及筹划基础性问题

1、纳税筹划不能仅仅依靠财务部门
2、企业纳税筹划人员应具备的素质
3、业财税融合基础上的税务筹划
4、税医思维--合同控税，扫清税务地雷
5、提高税收知识培训频次-业、财、法、税通盘串联

五、税收筹划的具体思路

1、根据不同税种的特点，采用的筹划方法
针对不同的税收要素，运用不同的筹划技术
全面考虑经济活动不同方案的税负差异进行巧妙安排
针对国内外不同地域税负差别筹划
税法规定的纳税义务发生时间筹划

六、税收筹划方法和新思维策划实务

1、巧签合同控税，税负率及风险对比（案例解析）
2、“三流一致”与虚开发票（案例解析）
3、合同签订中不同项目分拆（案例解析）
4、合同项目的分拆与征收方式的匹配（案例解析）
5、不改变业务实质的顺序变通（案例解析）
6、跨期业务迟延纳税风险识别（罚款及滞纳金代价测算）
7、房屋租赁合同的涉税条款比对（案例解析）

适合对象

企业中高层管理人员如董事长、总裁、总经理、副总经理等；财务及相关职能部门负责人，包括财务总监、财务经理、税务经理、预算经理、财务分析师等；法务及合同管理人员、内部审计人员及其他相关部门人员

课程定位与主要问题

面向企业中高层管理者、财务及相关职能负责人、法务合同和内部审计人员，围绕税收优惠政策选择、业财税协同、合同控税与筹划风险，学习政策适配和合同涉税案例的分析思路。课程材料含2022年、疫情期间及标注至2025年12月31日的历史政策议题，现行版本、适用条件与更新范围课前确认

核心收益

了解课程涉及的税务政策议题，具体适用版本与条件课前确认
树立涉税风险意识，研读原稿列示的政策与制度议题
学习税务稽查与税收筹划的分析思路
讨论防范税务风险与相关实务应用

课程背景与交付信息

企业涉税风险管理需要把业务、财务、合同与税务安排统筹考虑。课程结合金税三期/四期相关课堂背景，从政策选择、筹划边界与合同条款展开讨论，区分学习分析思路与具体企业的纳税判断

课程时间

1天（6小时/天）

授课方式

原稿未单列授课方式，具体安排课前确认

课程内容重点

01税收优惠政策解读（原稿历史政策材料）

02新老政策贯通，选择好与企业最适配的税收优惠政策

03金四时期的税务筹划如何规避税务风险

04税收风险的观念认识及筹划基础性问题

05税收筹划的具体思路

06税收筹划方法和新思维策划实务

讲师介绍

胡冬梅

财税合规与筹划专家

注册会计师、注册税务师，30年财税实战经验。擅长业财税法融合下的合同控税与纳税筹划，曾为大型企业挽回损失数千万，累计培训学员万余人次，致力于解决企业财税合规与价值创造难题

地产建筑工业制造银行金融能源资源商业贸易信息技术

查看讲师主页

课程差异说明

以六个模块串联政策适配、业财税融合、合同控税和筹划风险，保留“三流一致”、项目拆分、跨期业务及租赁条款等案例线索；不承诺税负结果或企业项目服务交付

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业中高层管理人员如董事长、总裁、总经理、副总经理等；财务及相关职能部门负责人，包括财务总监、财务经理、税务经理、预算经理、财务分析师等；法务及合同管理人员、内部审计人员及其他相关部门人员。

课程主要学习哪些内容？

围绕税收优惠政策、新老政策衔接、金四时期筹划风险、业财税与合同控税、筹划思路及合同涉税案例六个模块学习。原稿含历史政策材料，具体版本、适用期间与更新范围课前确认

课程安排多长时间？

课程通常可按1天（6小时/天）安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程有哪些学习收益？

了解课程涉及的税务政策议题，具体适用版本与条件课前确认；树立涉税风险意识，研读原稿列示的政策与制度议题。

课程名称中的“最新”是否表示政策当前仍适用？

课程涉及原稿历史政策与课堂案例，不能仅凭课程名称中的“最新”判断当前适用性。税务政策版本、实施期间、企业条件及授课材料更新范围应课前核对；课堂训练不替代具体企业的涉税方案、申报判断或法律意见