财税新政及企业纳税筹划（推荐版本）
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
财税新政及企业纳税筹划
财税新政及企业纳税筹划适合带着现有问题进入课堂，通过纳税筹划/合理避税把做法和跟进节奏校准清楚
授课讲师：
孙美杰 · 企业财税实战专家
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
财税新政及企业纳税筹划
面向保险业务场景，对案例、风险点或实操模块做行业化适配。
课程大纲
财税新政
一、固定资产相关优惠政策
- 1. 扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围
- 关注点：固定资产加速折旧优惠的行业范围，扩大至全部制造业领域
- 总结：截至到目前，针对固定资产的优惠政策都有哪些？
- 思考：双倍余额递减法、年数总和法的计算过程？由此产生的税会差异处理
二、企业扶贫捐赠
- 1. 企业扶贫捐赠所得税税前据实扣除政策
- （2）目标脱贫地区指哪些？
- （3）企业2019年度汇算清缴申报时如何填报扶贫捐赠支出？
- （5）企业进行扶贫捐赠后在取得捐赠票据方面应注意什么？
- 注意点：扶贫捐赠所得税优惠政策的实务操作
- 2. 企业扶贫捐赠免征增值税政策
三、小型微利企业普惠性所得税减免政策
- 1. 小型微利企业的标准：资产总额、从业人数、年度应纳税所得额指标的具体计算方法
- 2. 小型微利企业普惠性所得税减免政策的具体规定
- 3. 时间：自2019年1月1日至2021年12月31日
- 4. 企业预缴时享受了小型微利企业所得税优惠，汇算清缴时发现不符合小型微利企业条件的怎么办？
四、延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限政策
- 关注点：尚未弥补完的亏损，均准予结转以后年度弥补，最长结转年限为10年
五、生活性服务业增值税加计抵减15%政策
- 1. 时间：2019年10月1日至2021年12月31日
- 2. 按照当期可抵扣进项税额加计15%，如何计算？
- 思考：生活性服务业具体包括哪些行业？
- 多元化经营的企业及设立时间不同的企业如何判断是否符合享受的资格？
- 城镇土地使用税等 六税一费优惠事项资料留存备查政策
- 关注点：六税一费具体指哪些税费？
六、扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围的规定
- 关注点：自2019年3月1日起施行
- 思考：此公告对小规模纳税人的利好有哪些？
七、提高研究开发费用税前加计扣除比例的优惠政策
- 1. 研发费用加计扣除的具体内容
- 2. 不适用加计扣除的行业有哪些？对于多元化企业，如何判断是否符合加计扣除的标准？
- 案例讲解：多元化企业判断是否符合加计扣除标准的方法
纳税筹划/合理避税
一、销售合同签订的纳税筹划：涉及增值税税负及纳税义务发生时点
- 1. 还在签定实物折扣的销售合同吗？
- 2. 现金折扣销售，在合同签订时如何进行筹划才能少纳增值税？
- 3. 赊销及分期收款合同签定的纳税筹划
- 思考：税法所规定的增值税纳税义务发生时间是？
- 4. 委托代销合同，到了180天仍未收到代销清单，怎么办？
- 5. 小规模纳税人纳税筹划
- 互动：进行给定案例的筹划
- 6. 税率不同，更要签对合同
- 思考：签维护合同还是维修合同？订制家居的合同如何签？
- 巧选供货商类型降低税负
二、企业所得税的纳税筹划
- 1. 扶贫捐赠新政及纳税筹划
- 利用残疾人工工资加计扣除的纳税筹划
- 研发费用加计扣除的纳税筹划
- 结合汇算清缴，明确实务处理注意事项
- 会计核算要求
- 科目设置实践操作建议
- 享受研发费用加计扣除所需备查资料
- 如何利用小型微利企业的优惠政策进行纳税筹划？一年节税近90%
- 互动：进行给定案例的筹划
- 企业扩大规模，是成立分公司还是子公司对企业有利？
三、房产税的纳税筹划
- 1. 租房合同与仓储保管合同的选择
- 2. 租房合同如何签，能降低税负？
四、个人所得税的纳税筹划
- 1. 充分利用个人所得税优惠政策进行纳税筹划（如捐赠等）
- 赡养老人附加扣除，在兄弟姐妹谁的名下扣除会降低家族税负？
- 3. 教育子女附加扣除，在夫妻谁的名下扣除会降低家庭税负？
- 4. 年终奖如何筹划才能降低个人所得税的税负？
- 5. 计算平衡点，提供躲避年终奖雷区的指导性数据
- 6. 利用纳税人身份转换进行纳税筹划
- 7. 充分利用企业年金，降低个人所得税税负
财税风险规避
一、社保风险规避
- 关注点：社保六大风险
二、工资薪金风险规避
- 关注点：工资薪金六大风险
三、三项经费
- 1. 职工教育经费的列支范围
- 2. 软件、集成电路企业、动漫企业的职工教育经费的相关规定
- 思考：如何进行日常核算，使其明确划分培训费？
四、广告费和业务宣传费支出
- 关注点：当年销售（营业）收入30%内允许扣除的三大行业
五、公益性捐赠支出
- 关注点：享受此优惠政重策时，需注意的五个要点
六、资产损失与资产减值损失的处理
- 1. 资产损失相关资料由企业留存备查
- 2. 资产减值损失，未经核定不得税前扣除
七、发票备注栏需填列的情形
- 案例：发票上漏填几个字差点损失近百万
- 课程结束
适合对象
企业一线财务人员、统计人员
课程定位
数据看得见，但难以转成业务判断和管理动作时，课程可以用于梳理现状、练习方法，并明确课后的跟进责任
核心收益
- 指标判断更清楚：与企业经营密切相关的税收新政
- 风险信号更可见：常见的税收筹划方法
- 分析动作更具体：规避会计核算及纳税筹划过程中财税风险的措施
课程背景与交付信息
纳税筹划是在法律规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先精心谋划和安排，以充分利用税法所提供的优惠政策及可选择性条款，尽可能起到降低税负或延期纳税的目的，为企业取得税收利益，有助于企业长期效益的提高，且具有合法性、预先性、综合性的特点
凡事预则立，不预则废，因此在经济业务发生之前，就应事先把握会涉及到哪些税种？目前执行的最新优惠政策有哪些？企业如何能够享受到？然后按此目标进行筹划。但在实务操作中，企业一线财务相关人员大多缺乏纳税筹划的理念，从而造成企业无法享受到最新的税收优惠政策，以至使企业在无意识中多交了很多税
资深企业财税实战讲师会为你解决以上问题。首先梳理目前企业普遍可享受的国家税收优惠政策，然后针对企业所得税、增值税、房产税、个人所得税等主要税种给出常见业务相应的筹划方案，并在筹划过程中涉及到的会计核算给出明确的建议，同时针对税会差异进行详细讲解；为规避日常会计处理及筹划过程中的财税风险，针对社会保险、工资薪酬等主要风险点进行详见讲解，可操作性强。以达到既享受国家的优惠政策，又规避财税风险的目的。同时使企业的财务相关人员真正成为对企业有价值人，为企业创造更大价值
课程时间
1天，6小时
授课方式
讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导
课程内容重点
01财税新政
02纳税筹划/合理避税
03固定资产相关优惠政策
04扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围
05关注点：固定资产加速折旧优惠的行业范围，扩大至全部制造业领域
讲师介绍
孙美杰
企业财税实战专家
孙美杰，企业财税实战专家，高级会计师。深耕财税近30年，兼具15年企业实战与10年高校教学经验。擅长税务筹划、风险管控及业财融合，累计授课1200+场，助力企业合规增效
查看讲师主页课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
企业一线财务人员、统计人员。
学习这门课可以获得什么收益？
掌握与企业经营密切相关的税收新政；掌握常见的税收筹划方法。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
