全年财税政策梳理及年终关账技巧
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
全年财税政策梳理及年终关账技巧
【政策篇】最新税收征管动态与税收政策解析（更新…、【账务篇】关账流程与年终风险排查和【税务篇】应交税费年终清查连成一组训练主线，减少课堂内容与岗位动作之间的断点
授课讲师：
刘建平 · 企业财税管理与银行赋能专家
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
全年财税政策梳理及年终关账技巧（1天版）
1天交付版本，适合按培训时长压缩或展开课程内容。
课程大纲
【政策篇】最新税收征管动态与税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收征管动态解析
- 1. 人工智能+大数据的税收大数据如何在征管中运用
- 2. 金税四期（智慧税务）如何在征管中运用
- 2. 1.金税四期的前世今生
- 案例：金税四期与金税三期的联系与区别
- 2. 2.金税四期（智慧税务）最新进展的官方信息
2.3 新版全国统一的电子税务局主要变化
二、全年新出台的财税政策总结与梳理（更新至开课当天）
- 1. 与增值税有关的最新税收政策解析
- 2. 与企业所得税有关的最新税收政策解析
- 3. 其他有关税种最新税收政策解析
- 4. 出台的财会政策梳理解析
【账务篇】关账流程与年终风险排查
一、年终关账概述
- 1. 结账与关账的区别与联系
- 2. 月度结账与年度结账流程
- 工具演示：某企业12月结账与年终结账流程梳理总结
- 3. 企业年终关账前的关键点
二、关账前重要项目年终风险排查
- 1. 货币资金
- 库存现金最新监管政策解读，现金清查处理要点，企业如何确保现金安全？
- 银行存款最新监管政策解读，银行对账核查关键点有哪些？
- 其他货币资金核算要点有哪些？
- 货币资金损失如何进行税前扣除申报？
- 货币资金报表项目的勾稽关系是否相符？
- 课堂思考：某上市药业公司300亿货币资金差错是如何造成的？
- 2. 存货和固定资产
- 存货盘点如何盘点？如何处理？如何调账?
- 固定资产如何盘点？资产完整性如何确认？
【税务篇】应交税费年终清查
一、增值税清查及涉税风险规避
- 1. 小规模纳税人相关涉税风险与应对
- 知识链接：与纳税人资格、起征点有关的税收优惠政策
- 案例分析：某企业分拆业务节税案例风险分析与合规建议
- 2. 一般纳税人销项税额处理方面的税务风险排查
- 案例分析：不是每一笔收入都是先收钱后缴税
- 风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险
- 风险防范：企业常见应计收入而未计导致少缴增值税的10种情形
- 3. 一般纳税人进项税额处理方面的税务风险排查
- 抵扣凭证有哪些？有什么要求
- 进项抵扣方面的最新政策梳理
二、企业所得税清查及涉税风险规避
- 1. 收入总额处理方面的税务风险
- 企业所得税、增值税、会计准则收入确认有何差异？
- 知识链接：新收入准则会计与税务的差异协调
- （1）新收入准则与原会计准则收入确认变化与所得税协调
- （2）时点确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调
- （3）时段确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调
- 风险防范：企业开具了增值税发票是否一定要确认企业所得税收入？
- 2. 扣除项目处理方面的税务风险
- 准予在计算应纳税所得额时扣除的内容
- 扣除原则和范围
三、个人所得税清查及涉税风险规避
- 1. 企业不同收入项目分类归属的涉税风险及合规建议
- 工资薪金和劳务报酬区别及应用
- 案例分析：某企业工资、奖金不合规操作被稽查补税
- 劳务报酬与经营所得区别及应用
- 案例分析：某企业通过虚构业务将聘请的专家顾问劳务费转换为经营所得被稽查
- 2. 股东及员工借款年底未归还的涉税风险及合规建议
- 案例分析：某企业投资人从企业的借款年度终了未归还被稽查补税
- 3. 关于企业赠送礼品的涉税风险及合规建议
- 案例分析：某企业举办学术会议向参会人员赠送礼品税务处理不当
- 4. 关于企业员工福利的涉税风险及合规建议
四、其他税费清查及涉税风险规避
【管控篇】企业税务稽查风险管控
一、企业税务稽查应对策略
- 查前：防患于未然
- 1. 查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
- 风险防范：企业存在哪些情形被稽查的可能性会变高？
- 税收风险等级为高风险的
- 2. 个年度内2次以上被检举且经检查均有税收违法行为的
- 受托协查事项中存在税收违法行为的
- 长期纳税申报异常的
- 纳税信用级别为D级的
- 被相关部门列为违法失信联合惩戒的
- 存在其他异常情况的
二、企业税务合规管理建议
- 1. 理解税收政策，规避税法适用风险
- 2. 建立健全内控体系，防范征管合规风险
- 3. 积极做好纳税筹划，抵御现金流动风险
- 4. 积极应对税务检查，维护自身合法权益
- 课程要点总结
- 现场答疑解惑
适合对象
财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程定位
审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题
核心收益
- 全面解析金税四期下的税收征管及税收政策新变化
- 传递最新财税政策及发展趋势，保持知识的时效性
- 全面掌握企业会计核算年度关账前准备及标准考量
- 全面理解企业年度关账前各税种预清查及票据管理
- 系统掌握企业所得税预期筹划及成本费用扣除掌控
- 深度掌握企业涉税风险关账前自查方法及应对技巧
课程背景与交付信息
数字化发票（数电票）全面推行，新版全国统一的电子税务局正式上线运行。与此同时，为了进一步促进经济发展，优化企业运营环境，我国政府制定了一系列新的税收政策。这些政策旨在提振市场主体信心、激发市场主体活力，降低企业税负，支持企业发展，激发市场活力，从而推动经济的持续增长
针对这扑面而来的众多新政策，如何充分理解和把握这些优惠政策，如何利用好政策为企业减轻负担就变得尤为重要。但很多企业的财务人员对新政无从下手，无法有效运用，很多优惠政策看似简单，但到用时却屡出问题。以致出现红包不知道，知道没抢到，抢到用不到的局面。所以，如何吃透税收优惠政策，如何正确理解这些政策，如何充分运用这些政策，让税收优惠真正起到降本增效的作用，这就是本次课程要帮助大家解决的问题！
本课程以企业财务人员年终结账为主线，结合最新会计准则、税收法规，围绕账务+税务两个关键点，梳理相关业务处理关键技巧
课程时间
1天，6小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与
课程内容重点
01【政策篇】最新税收征管动态与税收政策解析（更新至开课当天）
02【账务篇】关账流程与年终风险排查
03【税务篇】应交税费年终清查
04某企业分拆业务节税案例风险分析与合规建议
讲师介绍
刘建平
企业财税管理与银行赋能专家
财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management
查看讲师主页课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等。
学习这门课可以获得什么收益？
全面解析金税四期下的税收征管及税收政策新变化；传递最新财税政策及发展趋势，保持知识的时效性。
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
