可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

税改背景下的企业税务筹划（推荐版本）推荐版本

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

税改背景下的企业税务筹划税改背景下的企业税务筹划

可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。

适合对象

财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程定位

经营分析、财务管理或风险合规能力提升需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准
围绕提炼可落地的方法、工具和跟进要点梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助税改革背与税收筹划：提炼可落地的方…完成一次可复盘的应用演练
输出提炼可落地的方法、工具和跟进要点相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

2019年1月9日，李克强总理主持召开国务院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。2019年全国两会再次提出降低增值税相关行业的税率，最快将于2019年4月1日落地执行，这是规模空前、也是极为罕见的减税降费举措

在减税降费的大背景下，合理节税不仅对纳税人有利，对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段，就不会采取或者或较少地采取非法手段减轻税负，这对国家是有利的。企业要开展税收筹划，纳税人就必须在经济业务发生之前，准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节？涉及我国现行的哪些税种？有哪些税收优惠？所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以筹划利用的空间？

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01课程总览：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

02税改革背与税收筹划：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

03增值税纳税筹划：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

04企业所得税纳税筹划：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

课程大纲

课程总览

内容重点

导引：税务筹划重要性案例展示

税改革背与税收筹划

一、近年来税收政策改革概述

1. 改革关键词
2. 两会后最新税收政策动态
3. 下一步税收政策改革研判
4. 企业应对之策
热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？

二、如何理解税务筹划

1. 概念与特点
2. 基本技术
3. 基本步骤
4. 风险因素

增值税纳税筹划

一、纳税人身份的纳税筹划

1. 两类纳税人的划分标准及对比分析
2. 数据测算判断
1. 增值率筹划法
案例分析：计算实例
2. 抵扣率筹划法
3. 成本利润率筹划法
3. 综合因素判断
案例分析：不同情况下纳税人身份选择策略实战

二、购销业务的纳税筹划

1. 销售方式的纳税筹划
案例分析：大型商场周年庆促销方式选择策略
2. 结算方式的纳税筹划
3. 购进价格的纳税筹划
4. 抵扣时间的纳税筹划
5. 以物易物交易的纳税筹划
6. 加工方式的纳税筹划

三、经营行为的纳税筹划

1. 几种特殊经营行为的税收界定
2. 兼营销售行为的纳税筹划
案例分析：某企业兼营不同税率、应税和免税项目案例分析
3. 混合销售行为的纳税筹划
案例分析：某建筑安装企业节税案例分析
4. 视同销售行为的纳税筹划
案例分析：某饮料企业节税案例分析

四、特殊业务的纳税筹划

1. 交通运输业的纳税筹划
2. 金融行业的纳税筹划
3. 建筑业的纳税筹划
4. 房地产业的纳税筹划

企业所得税纳税筹划

一、企业纳税主体选择策略

1. 企业不同阶段纳税主体选择策略
1. 设立时：选择公司还是非公司？
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
2. 扩张时：选择分公司还是子公司？
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
风险防范：我国现有企业组织类型对比分析

二、所得税优惠政策的运用

1. 运用小微企业税收优惠进行纳税筹划
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
2. 运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划
工具演示：现有税收洼地资源优缺点比对分析
3. 运用国家高新技术进行纳税筹划
课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠
4. 运用国家重点扶持产业进行纳税筹划
5. 运用促进技术创新和科技进步的优惠进行纳税筹划
6. 运用购买专用设备投资进行纳税筹划

三、应纳税所得额的纳税筹划

1. 合理压缩收入总额
2. 充分利用准予扣除项目
风险防范：捐错对象导致税前不能扣除的风险
3. 选择合适的亏损弥补年度和弥补方法
4. 已纳所得税抵免

四、所得税会计政策的纳税筹划

1. 利用固定资产折旧计算方法
2. 选择合理的费用分摊方法
3. 利用预提所得税
案例分析：综合运用多种方法进行企业所得税筹划的案例分析

个人所得税纳税筹划

一、新个税改革要点概述及综合所得

1. 政策改革要点
2. 综合所得个税计算方法
1. 计算公式及实例
工具演示：个税APP安装及常用操作演示

二、充分利用个人所得税优惠进行纳税筹划

1. 利用个人所得税的减免优惠
2. 利用合理捐赠
3. 充分利用各类扣除项目
1. 专项扣除
2. 专项附加扣除
3. 其他扣除
案例分析：个人不同扣除下的纳税对比
4. 利用年金递延纳税进行纳税筹划

三、不同收入形式转换进行纳税筹划

四、纳税人身份转换进行纳税筹划

其他税种的纳税筹划

内容重点

1. 土地增值税的纳税筹划
2. 房产税的纳税筹划
3. 契税的纳税筹划
4. 印花税的纳税筹划
课程要点总结

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

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