课程总览
一、金税四期意味着什么——功能解析
- 1. 金三功能侧重
- 2. 金四功能升级
- 3. 金四全数据全业务全流程云化
- 1. 数据在哪里取
- 2. 如何理解全业务
- 3. 全流程？云化
二、税务机关是如何发现企业涉税问题的？
- 1. 税务机关分析企业涉税问题的具体方法和流程是怎样的？
- 2. 税务机关如何获取企业的相关涉税信息？
- 3. 如何通过预警体系筛选评估对象？
- 4. 三张报表，看透企业涉税问题
- 5. 纳税申报表与财务报表的信息比对
三、金税四期下企业的层面应如何应对
- 1. 纳税申报数据填报——与事实相符
- 2. 财务数据——其他职能部门的要求及影响
- 3. 非税事项数据——金税四期外围比对异常
- 1. 社保数据
- 2. 土地事项
- 3. 涉诉事项
- 4. 关联方交易事项
- 5. 公司注销、分立、变更形式等
四、加油站税收征管查处的存在问题
- 1. 销售收入不申报和申报纳税数据不实
- 2. 机外售油问题严重
- 3. 税控装置安装使用存在问题
- 4. 成品油销售的加油站一般纳税人财务核算水平较低
- 5. 税务机关税控监管和日常管理偏松
五、加油站企业须关注的涉税风险点
- 1. 涉嫌虚开增值税专用发票的涉税风险
- 2. 无票销售未及时确认收入
- 3. 发售加油卡、加油凭证时违规开票
- 4. 销售折扣未正确开具发票
- 5. 违反税控加油机使用规定
- 6. 缺失合法有效的税前扣除凭证
- 7. 转让加油站房地产有关土地增值税计税收入错误扣除
