金税四期时代高客涉税风险识别与营销转化实战｜高净值客户涉税风险培训

课程大纲

认知革新——洞察新时代下的风险图谱

第一单元：金税四期与CRS——监管如何“看见”你的客户
核心要点：用通俗语言解读复杂监管
重点解析
1. 智慧税务与以数治税：讨论收入、发票、合同及资金记录的一致性核查，不将单笔50万元表述为统一税务预警阈值
2. CRS金融账户涉税信息交换：核对税务居民身份、账户类型和实际交换伙伴；区分CRS、FATCA与税收协定信息交换，不推定中美存在自动双向FATCA交换
互动研讨：分组讨论，列举客户可能“无意识”触发的监管红线行为（如用个人账户收公司货款、代发工资等）

高客四大涉税雷区深度剖析

核心要点：将抽象风险转化为具体、可感知的场景
风险场景与案例
1. 公私不分雷区
情景研讨：某制造业企业主张总，常年用个人卡收取部分应收账款用于家庭开支。金税四期通过物流、发票、资金流匹配发现异常，最终被认定为隐匿收入，补缴税款、滞纳金及罚款合计超过800万元，并面临刑事责任风险
风险要点：增值税、企业所得税、个人所得税、股东借款视同分红的多重稽查风险
2. 跨境税务雷区
情景研讨：李女士是中国税务居民，在香港持有一份大额投资相连寿险保单。通过CRS，该保单的账户信息（现金价值、收益）已被报送至中国税务机关。李女士因未申报海外投资收益而被约谈
风险要点：明确“中国税务居民”身份认定，及其全球所得的申报义务
3. 新型收入雷区
情景研讨：网红主播通过设立个人独资企业（核定征收）转换收入性质。税务局通过大数据分析其真实业务性质，推翻核定征收，改为查账征收并追溯补税
风险要点：对直播、股权激励、资本运作等新型收入的穿透式监管
个税涉税雷区
情景研讨：某科技公司高管王先生，年薪200万。公司通过其亲友（非实际雇员）的银行卡拆分发放80万，并以大量“办公用品”、“服务咨询费”发票报销冲抵50万
风险要点：将个人工资薪金收入，通过虚列人员、关联方支付、变通为费用发票报销等方式，以降低适用税率，偷逃个人所得税
情景研讨：李股东转让其持有的甲公司股权，真实交易价格为1亿元，但为了少缴个税，工商备案合同价为3000万元（接近净资产份额）。税务局通过获取股权受让方（另一家企业）的财务数据，发现其“长期股权投资”科目入账金额为1亿元，与备案合同严重不符。同时，核查资金流发现，剩余7000万通过多个个人账户间接支付给李股东。最终，税务局按1亿元核定转让收入，追缴个税及巨额滞纳金、罚款
风险要点：通过签订两份合同（一份低价合同用于工商和税务备案，一份真实价格合同私下执行），隐瞒真实交易价格，偷逃“财产转让所得”个税
情景研讨：主播以个人独资企业服务费包装佣金并虚构业务时，分析真实所得性质、发票合规、适用计税方法及行政或刑事责任条件；不能把最高边际税率直接用于全部收入
风险要点：在高额个人劳务报酬、佣金等场景下，通过在税收洼地设立个人独资企业或个体工商户，利用核定征收政策，并虚构业务、虚开发票，将个人所得转化为经营所得，以降低税负
情景研讨：中国税务居民取得境外股息而未申报时，核对所得类别、境外税额抵免和申报更正要求，分析滞纳金与处罚的适用条件
风险要点：境外所得按所得性质和适用规则申报，区分综合所得、分类所得及境外税额抵免
第二模块：工具与实战——从风险化解到营销契机

解决方案工具箱——金融工具的风险管理应用

核心要点：将产品功能转化为风险解决方案
工具一：保险——评估保障、现金流与法律边界
功能映射
人身保险金：区分保险赔款、年金领取及保单现金价值，分别核对税务处理、财产归属与执行规则
保单现金价值：核查投保人权利、资金来源与债务关系，不能仅凭更换投保人推定免于执行
实战架构
企业主情景：妻子投保、丈夫为被保险人时，分别分析资金来源、现金价值权利、受益人约定及债权人保护规则
婚姻财产情景：父母为子女投保年金时，分别分析投保人权利、领取利益与夫妻财产认定条件
工具二：保险金信托——从“财富传递”到“意愿控制”
保险金信托：讨论受益人、分配时间与条件设置；准入门槛和法律效果依机构、合同与现行规则核实
场景案例：王总设立保险金信托，约定身故理赔金进入信托。儿子年满25岁起，每年领取基本生活金；30岁结婚时，可领取一笔婚嫁金；若创业，可凭商业计划书申请创业金。有效防范“一次性给钱”的风险

营销实战——对话、案例与促成

核心要点：把专业知识变成客户听得懂、有感触的沟通语言
环节一：破冰三步曲（角色扮演演练）
1. 引发共鸣（痛点切入）
2. 展示专业（风险具象化）
3. 呈现方案（给出出路）
环节二：大额保单/信托的促成逻辑
沟通逻辑：客观说明风险→评估工具功能与限制→确认家庭需要→讨论传承安排
环节三：经典综合案例研讨
案例背景：45岁企业主陈先生，公司经营良好，家庭有一子一女。主要担忧：1）经营债务波及家庭；2）未来股权转让可能产生大额个税；3）财富如何平稳传给子女，避免内斗
小组方案设计竞赛
讲师点评与最优方案展示

适合对象

财富顾问、客户经理、理财经理、绩优保险营销人员、团队主管

课程定位与主要问题

本课程围绕智慧税务和跨境涉税信息背景下的客户风险识别，结合公私账户、境外所得与保单信托情景，练习合规需求分析和客户沟通

课程适配与选型边界

面向财富顾问及客户经理，围绕公私账户、境外所得与不同收入情景，练习识别涉税线索及合规沟通

适合对象

财富顾问、客户经理、理财经理、绩优保险营销人员、团队主管

训练场景

面向财富顾问及客户经理，围绕公私账户、境外所得与不同收入情景，练习识别涉税线索及合规沟通

授课安排

1天，6小时，采用理论讲解、案例研讨、小组讨论与实操演练

课堂练习

从公私资金往来、跨境所得或股权交易教学情景中找出需要核实的业务和交易信息，再练习如何向客户说明风险

核心收益

识别公私资金、境外所得及新型收入的涉税风险
比较保险和信托工具的适用条件与法律限制
通过情景练习形成合规客户沟通思路
从案例中的资金、合同和业务记录提取可交叉核对的风险线索

课程背景与交付信息

课程中的未具名个案按供稿改编为教学情景，相关身份、金额和结果用于讨论，不作为已核验的真实业绩。保险、信托及税务安排须结合适用规则、资金来源、合同与客户条件评估

课程安排：1天，6小时/天

课程时间

1天，6小时

授课方式

理论讲解、案例研讨、小组讨论与实操演练

课程内容重点

01认知革新——洞察新时代下的风险图谱

02高客四大涉税雷区深度剖析

03解决方案工具箱——金融工具的风险管理应用

04营销实战——对话、案例与促成

讲师介绍

华越

高客家庭财富安全规划师

高客家庭资产管理安全规划师，拥有20年资产管理顾问经验及15年讲师经历。擅长高净值客户营销、家族信托与法商税商应用。落地信托近100单，金额近10亿元，累计授课600场以上

银行业保险业信托业证券业

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课程差异说明

课堂案例用于风险识别和客户沟通，实际税务处理需按交易事实及现行规则判断

课程常见问题

哪些岗位适合参加？

财富顾问、客户经理、理财经理、绩优保险营销人员、团队主管。

课堂案例主要练习判断什么？