课程总览
一、本次修订的侧重两方面
- 1. 信息披露类
- 1. 新增互保风险披露
- 2. 新增融资渠道受限披露
- 3. 新增城投类业务比重披露
- 4. 新增红筹架构发行人披露
- 2. 管理要求类
- 1. 加强对于账面存货及应收类款项变现能力的要求
- 2. 加强贸易业务真实性核查要求
- 3. 新增EBITDA利息覆盖要求
- 4. 加强对多元化经营的监管
二、新规对债券发行的审核重点关注事项
- 1. 一般规定
- 1. 适用范围——公开发行
- 2. 信息披露义务
- 3. 中介机构义务
- 2. 公司治理与组织机构
- 1. 发行人控股股东或实控人
- （1）债务违约或严重失信等负面情形
- （2）存在重大负面舆情
- 2. 发行人
- （1）高质押导致股权结构不稳定
三、本次修订对地方融资平台的影响
四、新规下债券发行人应对措施
五、城投公司财税合规实务要点
