新法体系与审计总纲
新法体系与审计总纲
- 1. 金税四期与税务合规新格局
- 2. 增值税新旧规则的核心变化及适用条件解读
- 3. 数电票与“以数治税”对增值税审计的影响
- 4. 审计目标、风险地图模型与通用审计程序
《增值税法》实施背景下的增值税审计难点与风险点
面向内部审计及财务、税务、合规人员，依据增值税法及配套规定，梳理销项、进项、特殊交易、免税与退税的审计要点
授课讲师：
杜俊娥 · 财税管理实战专家
课程大纲
销项税额审计
销项税额审计
- 1. 依据新法判定各类交易的纳税义务发生时间，识别预收款等跨期错报
- 2. 会计收入与增值税应税收入的口径差异
- 3. 视同应税交易（第五条）三类情形及新旧对比
- 4. 混合销售的判定与税率适用
- 5. 销售额（全部价款）与相关性判定三步法
- 6. 销售折让、中止、退回的销项/进项扣减处理
- 7. 销项税额审计案例分析
进项税额审计
进项税额审计
- 1.扣税凭证的合法性与完整性
- 2.判断不得抵扣进项税额的情形
- 3. 计算非正常损失、长期资产混用、无法划分进项对应的转出金额
- 4. 进项税额审计案例分析
特殊业务与高风险领域审计
特殊业务与高风险领域审计
- 1. 判断差额计税项目的适用与扣除凭证合规性
- 2. 审计不动产与长期资产的抵扣、转让与租赁计税
- 3. 判定跨境应税行为的零税率/免税及境内应税交易
- 4.资产重组增值税政策的适用条件与审计要点
- 5. 特殊业务与高风险领域审计案例分析
不征税、免税与留抵退税专项审计
不征税、免税与留抵退税专项审计
- 1.不征税（非应税交易）、免税与零税率三者的开票与进项处理
- 2. 区分非应税交易的具体情形及对应进项处理，不按单一标签判断抵扣
- 3. 核查留抵退税的适用条件、计算与风险
- 4. 非应税、免税与留抵退税专项审计案例分析
- 第六讲：现场答疑
适合对象
企业内部审计人员，以及财务、税务、合规条线相关人员；也适用于拟系统提升增值税审计与税务合规能力的审计从业者
课程定位与主要问题
面向内部审计及财务、税务、合规人员，依据增值税法及配套规定，梳理销项、进项、特殊交易、免税与退税的审计要点
课程适配与选型边界
面向内部审计及财务、税务、合规人员，依据增值税法及配套规定，梳理销项、进项、特殊交易、免税与退税的审计要点
企业内部审计人员，以及财务、税务、合规条线相关人员；也适用于拟系统提升增值税审计与税务合规能力的审计从业者
面向内部审计及财务、税务、合规人员，依据增值税法及配套规定，梳理销项、进项、特殊交易、免税与退税的审计要点
1天。讲师讲授 + 案例剖析
面向内部审计及财税合规人员，训练销项、进项、特殊业务、免税及退税的审计取证与风险识别
核心收益
- 梳理增值税审计依据、风险图和程序
- 识别销项时点、交易定性与销售额问题
- 核查进项凭证、抵扣边界和转出计算
- 形成特殊交易及免税退税核查要点
课程背景与交付信息
课程安排：1天，6小时/天
围绕原稿教学议题开展案例和练习；匿名企业和未附可核验来源的数值案例按教学情景讨论，实际应用须核对资料与适用条件
会计、税收及监管规则分别核对现行规定、生效过渡和适用主体，并结合合同事实判断
课程时间
1天
授课方式
讲师讲授 + 案例剖析
课程内容重点
01新法体系与审计总纲
02销项税额审计
03进项税额审计
04特殊业务与高风险领域审计
05不征税、免税与留抵退税专项审计
讲师介绍
杜俊娥
财税管理实战专家
杜俊娥，财税管理实战专家，高级会计师/CPA/CTA。20余年实战经验，曾任朗基集团、奥园地产财务总监。擅长财税风险管控、成本精细化及税务规划，累计助力企业节税超3200万
查看讲师主页课程差异说明
面向内部审计及财税合规人员，训练销项、进项、特殊业务、免税及退税的审计取证与风险识别
课程常见问题
这门课适合哪些岗位？
企业内部审计人员，以及财务、税务、合规条线相关人员；也适用于拟系统提升增值税审计与税务合规能力的审计从业者。
课程主要训练哪些内容？
新法体系与审计总纲；销项税额审计；进项税额审计
课堂会练习哪些能力？
梳理增值税审计依据、风险图和程序；识别销项时点、交易定性与销售额问题；核查进项凭证、抵扣边界和转出计算
课程的时长和授课形式是什么？
1天。讲师讲授 + 案例剖析
这门课的训练侧重是什么？
面向内部审计及财税合规人员，训练销项、进项、特殊业务、免税及退税的审计取证与风险识别
