2026新政必学-新增值税法及配套公告核心变化及合规应对

课程大纲

变局——立法背景与监管风向

一、从稽查案例看金税四期监管新趋势

1. 近期稽查案例深度解析
案例一：揭露广西某公司利用关联企业拆分收入
案例二：上海某保安公司差额扣除范围界定不清
案例三：厦门某公司不翼而飞的存货
2. 智慧税务演进
3. AI+大数据穿透式监管

二、增值税立法背景及深度解析

1. 增值税立法历程回顾
2. 《增值税法》的框架及核心变化方向
3. 及《增值税法实施条例》及配套公告角色定位

三、新旧衔接期:企业面临的三大过渡性风险

1. 新增值税法下财税领域新特征
2. 新增值税法下企业面临的三大过渡性风险
3. 新增值税法下企业合规应对策略

破局——十大核心变化深度拆解

一、征税范围重构：取消应税劳务与9号公告的范围界定

1. 征税范围的变化：取消应税劳务
2. 明确增值税的纳税人
3. 明确应税交易的范围
实操案例：某电信企业增值电信服务范围的变化

二、视同销售大瘦身：无偿服务不再视同销售的利好与边界

1. 新规下，三类行为需要视同应税交易
2. 视同应税交易的变化
3. 视同应税交易销售额的确定
实操案例：某咨询公司为长期合作客户免费提供年度财税政策解读直播服务的变化

三、税率与征收率：5%征收率变动及10号公告解读

1. 新规下的税率及征收率

2.10 号公告中5%征收率的适用

3. 小规模适用3%征收率减按1%范围
4. 一般纳税人选择简易计税项目发生重大变化
实操案例：某小规模纳税人不动产租赁业务征收率的变化

四、界定更清晰：混合销售vs兼营行为的新规判定与合同签订指引

1. 关于混合销售的具体规定及变化
2. 混合销售新规判定及合同签订指引
3. 关于兼营行为的具体规定
4. 兼营行为的新规判定及核算要求
实操案例：某家电销售企业向客户销售空调并提供上门安装服务税务处理的变化

五、进项税额：留抵退税及混合用途长期资产进项税处理的变化

1. 新规下，留抵退税具体规定及变化
2. 新规下不得抵扣的进项税额及变化

3.13 号公告中关于增值税进项税额的事项

4. 混合用途的长期资产进项税额的处理

六、销售额确认：价外费用及10号公告12号公告中差额征税的变化

1. 新规关于销售额的确定及变化
2. 10号公告关于差额计税销售额的确定及变化

布局——新增值税法下风险防御与合规落地

一、进项税额避坑指南：善意取得虚开与重组进项处理

1. 善意取得虚开发票的认定标准与合规应对策略：举证、补救与风险规避
2. 企业资产重组：进项税额的结转、抵扣要求与实操流程
3. 进项税额税负优化思路：合法抵扣、留抵退税、进项分摊的综合运用
4. 实操
演练：进项税额抵扣风险排查与案例分析

二、税务稽查应对实务：从预警信息到自查报告的全流程操作

1. 企业收到税务预警信息的第一应对步骤：核实、分析、整改
2. 标准化自查报告撰写五步骤：数据核对、问题梳理、原因分析、整改措施、资料附列
3. 配合税务稽查的关键事项：资料提供、沟通技巧、异议申诉
情景模拟：收到增值税稽查通知后的全流程应对演练

三、财务内控升级：2026年企业必须落地的四项基础工作

1. 合同管理：增值税条款的标准化约定，规避税目税率、计税方式争议
2. 发票管理：开票、收票、认证、留存的全流程合规要求，适配新规变化
3. 账务处理：新增值税法下会计科目设置、计税核算的规范调整
4. 申报管理：增值税申报数据的逻辑核对，与财务数据、开票数据的联动一致

四、增值税全维度合规自查与风险预警体系搭建

1. 合规自查的核心维度：征税范围、计税依据、进项抵扣、优惠适用等
2. 实操
工具：增值税合规自查清单逐项讲解与运用
3. 企业税务风险预警台账搭建：高频风险点、监测指标设置
4. 小组实操：结合企业自身业务编制个性化增值税风险预警台账

行业典型业务场景增值税合规与税负优化案例解析

一、服务业：差额计税、视同销售的新规适用与税负优化

二、制造业：混合用途长期资产进项抵扣、留抵退税的实操技巧

三、商贸业：销售额确认、进项抵扣与库存联动的合规要点

四、建筑业：预缴税款、混合销售的新规判定与合同签订

五、小组共创：结合企业实际业务制定增值税合规与降本增效行动方案

课程总结与落地行动
1. 知识回顾：新增值税法核心变化与合规要点思维导图梳理
2. 答疑互动：针对企业个性化业务的增值税实操问题现场解析
3. 落地行动
1. 学员制定企业版《新增值税法合规整改实施方案》
2. 分小组分享方案并互评，讲师现场点评指导

适合对象

财务总监、财务经理、办税人员等

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题

核心收益

能搭建适配新增值税法的全流程税务管理体系，全面降低政策理解偏差导致的稽查风险与经济损失
全面掌握《增值税法》、实施条例及配套公告的核心变化与底层逻辑，可独立完成企业增值税全维度合规自查与风险预警
精准识别企业业务涉及的增值税核心政策变化点，独立编制标准化增值税合规自查报告，具备税务稽查全流程应对的基础…

查看更多收益收起更多收益

留痕复盘有依据：不同业务场景下增值税计税、优惠、征管的实操技巧，能结合企业实际业务制定税负优化方案，充分享受税收政策红利

课程背景与交付信息

2026年1月1日《增值税法》及实施条例正式实施，作为我国第一大税种，增值税在征税范围、税率结构、计税规则等核心领域迎来重大调整，加之2026年1月30日财政部税务总局连发六个配套公告，2月1日又连发四个配套公告，政策核心变化超出企业预期

当前企业正面临三大核心痛点：一是政策密集更新，多数企业未系统掌握跨行业的政策调整要点；二是新旧政策衔接复杂，存量合同、未完结业务的税务处理存在诸多实操困惑；三是合规风险与规划机遇并存，部分企业因政策理解偏差导致税负增加或违规被罚，而部分企业未能充分挖掘政策红利实现降本增效。同时，金税四期下AI+大数据穿透式监管全面升级，税务跨部门协作监管新格局形成，企业增值税税务管理的合规性、专业性要求大幅提升

本课程立足新增值税法立法精神与实操细则，通过政策拆解、案例解析、情景模拟，为企业财税人员提供可落地的应对策略，助力企业精准把握政策要点，实现税务管理与经营发展的协同升级

课程时间

2天，12小时

授课方式

政策讲解、案例分析、小组讨论、小组共创、实操练习、工具运用等

课程内容重点

01变局——立法背景与监管风向

02破局——十大核心变化深度拆解

03从稽查案例看金税四期监管新趋势

04近期稽查案例深度解析

05案例一：揭露广西某公司利用关联企业拆分收入

讲师介绍

孙丽伟

财税管理实战专家

孙丽伟，财税管理实战专家，30年国央企财务与审计管理经验，注册会计师、高级会计师。擅长财税合规、资本运作及业财融合，主导多项大型审计与融资项目，累计授课200+场，赋能学员逾万人

国企央企制造业房地产能源化工制药会计师事务所

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课程差异说明

本课程页面围绕《2026新政必学-新增值税法及配套公告核心变化及合规应对》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合财务总监、财务经理、办税人员等等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

能搭建适配新增值税法的全流程税务管理体系，全面降低政策理解偏差导致的稽查风险与经济损失，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用政策讲解+案例分析+小组讨论+小组共创+实操练习+工具运用等，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配