新增值税法及配套文件重点变化解读与实务案例分析
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
新增值税法及配套文件重点变化解读与实务案例分析
全面落实税收法定原则会打开第一轮讨论，明确将保护纳税人的合法权益写入立法目的与删减了不少兜底授权条款，限缩了授权立法的范围和…负责把练习结果接到后续工作
授课讲师：
侯占芳 · 高级会计师
干部或骨干培养要先看学员画像，我们再整理时间管理讨论版课纲
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
新增值税法及配套文件重点变化解读与实务案例分析（可选版本）
可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。
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新增值税法及配套文件重点变化解读与实务案例分析（可选版本）
可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。
适合对象
建议由财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员共同参加，便于课后在同一套判断标准下继续推进
课程定位
《新增值税法及配套文件重点变化解读与实务…》更强调指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议与小组练习、过程记录和后续任务的连接
核心收益
- 指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准
- 围绕全面落实税收法定原则梳理关键判断点，避免停留在概念解释
- 借助明确将保护纳税人的合法权益写入立法…完成一次可复盘的应用演练
- 输出删减了不少兜底授权条款，限缩了授权…相关的后续跟进清单，方便课后跟踪
课程背景与交付信息
2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决通过了《中华人民共和国增值税法》，并自2026年1月1日起施行。这一立法标志着我国增值税制度从暂行到正式立法的重大转变，是我国全面落实税收法定原则的重要里程碑。增值税作为我国第一大税种，其立法影响面广、难度大、情况复杂，直接关系到千千万万纳税人的切身利益。《增值税法》正式出台后，为保障其顺利实施，相关部门相继发布了《中华人民共和国增值税法实施条例》以及10余个配套公告。这些配套文件对新增值税法中的诸多规定进行了细化和补充，进一步明确了具体的执行标准和操作流…
本课程聚焦新增值税法及配套文件的重点变化，通过深入解读和实务案例分析，帮助企业全面理解和掌握相关法规政策。旨在助力企业建立健全增值税合规体系，提升应对税务稽查能力，有效降低税务风险，提高经济效益，实现可持续发展
课程时间
2天，12小时
授课方式
现场讲授、现场讨论、案例分析
课程内容重点
01全面落实税收法定原则
02明确将保护纳税人的合法权益写入立法目的
03删减了不少兜底授权条款，限缩了授权立法的范围和层级
04与关税法的协调
05增值税征税范围之8大变化
课程大纲
课程总览
一、全面落实税收法定原则
- 明确将保护纳税人的合法权益写入立法目的
- 删减了不少兜底授权条款，限缩了授权立法的范围和层级
- 与关税法的协调
二、增值税征税范围之8大变化
- 如何理解新法中单位和个人？
- 取消劳务这一说法，将加工修理修配劳务并入服务
- 不经常发生应税交易身份的主体发生了变化
- 视同应税交易(视同销售)范围大幅缩窄
- 对外投资、分配等都从视同应税交易中删掉是否都不征税了？
- 对非应税交易的范围进行了列举
- 电费收入构成的分拆
- 电费开票实务操作变化
- 小规模纳税人标准法定化，关键词年应征增值税销售额
- 境外提供服务、把握消费地原则
三、增值税税率与征收率之2大变化
- 四档税率不变
- 征收率只有一档3%，5%征收率如何理解？
- 销售自己使用过的固定资产如何计算纳税？是否可以开具专用发票？
- 个人出租住房如何纳税？
- 什么是规定征收率？
- 小规模纳税人在执行优惠政策期间是否所有应税交易都减按1%执行？
- 混合销售的判定逻辑进行了重塑与革新，应税交易的主业如何判定？
- 分拆合同是否可行
- 合同业务跨2026年1月1日的按什么标准判断适用新政策还是老政策？
- 未执行完的跨期合同是否调整或如何调整？
四、增值税应纳税额之8大变化
- 销售额的概念明确，价外费用概念淡出
- 差额计税的情形有哪些？发票开具有什么要求？
- 差额计销的情形有哪些？与差额计税有什么区别？
- 电力企业供应链税务管理
- 劳务派遣服务
- 安保服务
- 人力资源外包服务
- 劳务派遣、劳务外包、人力资源外包三者的区别
- 物业管理服务
- 建筑服务
五、增值税税收优惠之8大变化
- 小规模纳税人的起征点以及纳税表述发生变化
- 起征点标准和小规模纳税人年应征增值税销售额的区别是什么
- 自然人一日内发生多次应税交易的，如何适用起征点标准
- 法定免税项目具体化增强了政策的确定性
- 明确国务院对税收优惠适时评估、调整
- 给小规模纳税人放弃享受优惠的灵活性
- 农产品加计抵扣的政策是否延续(生物质发电)
- 农村电网维护费政策的终止及其影响
- 风力发电增值税即征即退政策的有保有压
- 陆上风电优惠政策退出
六、增值税征收管理之7大变化
- 自然人增值税管理：代扣代缴与申报制度
讲师介绍
