立法背景与税制转型核心逻辑
内容重点
- 增值税立法的核心目标：落实税收法定原则、巩固改革成果、稳定市场预期
- 新《增值税法》与原暂行条例、实施细则的衔接要点
- 实施条例的配套作用：细化法律授权事项、增强税制可操作性
- 本次税制调整的核心原则：保持税制框架与税负水平总体不变
新《增值税法及增值税法实施条例
核心条款解析与运用需要接到岗位场景，立法背景与税制转型核心逻辑和税收优惠政策与实操应用会帮助团队确认边界与后续动作
授课讲师：
赵春国 · 企业财税管理实战专家
课程大纲
核心条款解析与运用
内容重点
- 增值税⽴法⽬的
- 增值税⽴法指导思想
- 增值税纳税⼈定义调整与应税交易的界定
- 如何界定企业在境内发⽣应税交易？
- 视同应税交易的变化，企业要注意哪些问题？
税收优惠政策与实操应用
内容重点
- 法定免税项目的具体标准（实施条例细化的农业、医疗、教育等领域）
- 小规模纳税人起征点优惠的适用规则
- 专项优惠政策的授权与管理：国务院制定优惠政策的备案要求与评估调整机制
- 出口退（免）税的核心规定（计算方法、申报期限、放弃优惠的处理）
- 实操要点：优惠政策备案流程、留存备查资料管理、优惠适用的风险提示
征收管理与风险防控
内容重点
- 发票管理制度的法定化要求：专票开具需分别列明销售额与税额
- 征管模式转型：从以票控税到以数治税的应对建议
- 纳税义务发生时间、申报期限的核心要求
- 境外单位/个人应税交易的扣缴义务规则（购买方代扣代缴的计算方法）
- 常见税务风险点排查：进项抵扣异常、视同销售漏报、优惠政策滥用等
适合对象
企业财务总监、财务经理、税务专员、会计等直接负责增值税核算、申报、筹划的财务及税务从业人员
课程定位与主要问题
《新增值税法及增值税法实施条例》更强调政策口径、风险信号、证据链条和处置动作与小组练习、过程记录和后续任务的连接
核心收益
- 对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景
- 围绕立法背景与税制转型核心逻辑明确判断口径和处理优先级
- 用核心条款解析与运用安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
- 带走税收优惠政策与实操应用相关的复盘问题和跟进清单
课程背景与交付信息
2024年12月，十四届全国人大常委会第十三次会议审议通过《中华人民共和国增值税法》，2025年12月国务院公布配套《增值税法实施条例》，两者均自2026年1月1日起正式施行，标志着我国第一大税种全面进入法定化时代。此次立法不仅巩固了营改增、税率简并等多年改革成果，更在征税范围、纳税人管理、应纳税额计算、税收优惠、征收管理等方面作出重大调整与细化
企业财务及税务人员作为政策落地的直接执行者，面临着税制转型带来的合规挑战与机遇：若未能精准把握核心条款变化，可能引发申报错误、抵扣异常、优惠遗漏等税务风险；若能提前吃透政策要点，则可通过合规筹划优化税负、提升资金使用效率。为帮助企业顺利完成新旧税制衔接，特开设本次聚焦核心条款、贴合实操需求的专题培训
课程时间
1-2天
授课方式
讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑
课程内容重点
01立法背景与税制转型核心逻辑
02核心条款解析与运用
03税收优惠政策与实操应用
04征收管理与风险防控
讲师介绍
赵春国
企业财税管理实战专家
赵春国，企业财税管理实战专家，31年财税经验，曾任多家500强及上市公司CFO。注册会计师、高级会计师、注册税务师。累计授课500+次，服务企业超1000家，擅长财务战略、税务筹划与业财融合，助力企业实现降本增效与合规经营
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本课程页面围绕《新《增值税法及增值税法实施条例》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
企业财务总监、财务经理、税务专员、会计等直接负责增值税核算、申报、筹划的财务及税务从业人员。
学习这门课可以获得什么收益？
对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景；围绕立法背景与税制转型核心逻辑明确判断口径和处理优先级。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按1-2天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
