第一部分 增值税新政核心背景与总体变化
1.1 增值税的重要地位
1.2 增值税法及配套新政出台背景
1.3 新政总体调整方向
增值税新政与风险防控
增值税新政核心背景与总体变化先把对象、任务和边界讲清，销项税额相关新政与涉税风险防控再帮助团队对齐现场处理口径
授课讲师：
刘大平 · 财税数智化转型专家
适合对象
企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、财务主管、主管会计及办税人员
课程定位与主要问题
指标判断、风险识别、预算分析和经营复盘需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准
核心收益
- 指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
- 围绕增值税新政核心背景与总体变化校准目标和边界，明确课堂重点动作
- 分析动作更具体：销项税额相关新政与涉税风险防控安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
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- 复盘跟进有依据：进项税额相关新政与涉税风险防控相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题
课程背景与交付信息
随着《中华人民共和国增值税法》正式施行，财政部、国家税务总局陆续发布多项配套政策（如2026年第10号、13号、15号公告等），对增值税应税交易界定、进项税额抵扣、税收优惠衔接、征收管理等核心内容进行了重大调整与明确。当前企业面临新旧政策衔接不畅、新政细节理解不透彻、涉税风险点增多（如视同应税交易、长期资产进项抵扣、差额纳税发票开具等）、违规涉税易引发补税罚款等问题。为帮助企业精准把握增值税新政核心要点，规避涉税风险，规范税务处理流程，提升税务管理水平，特开设本课程，结合政策原文、实务案例与风险点解析，助力企业平稳…
课程时间
0.5-1天
授课方式
讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑
课程内容重点
01增值税新政核心背景与总体变化
02销项税额相关新政与涉税风险防控
03进项税额相关新政与涉税风险防控
04增值税税收优惠新政与合规享受
课程大纲
第二部分 销项税额相关新政与涉税风险防控
2.1 视同应税交易政策解析
- 1.1 集团内无偿资金借贷涉税处理及企业所得税衔接
- 1.2 无偿转让股票增值税政策及实操要点
- 1.3 视同应税交易销售额确定规则
2.2 兼营与混合销售新政解读
- 2.1 兼营业务界定与税率适用
- 2.2 混合销售新政变化
- 课程
- 案例分析：充换电业务、机器设备销售+安装等合规思路
2.3 不属于应税交易的界定与实操
- 3.1 不属于应税交易的法定情形
- 3.2 实务热点问题解析
- 课程
- 案例分析：员工食堂、资产划转、集团资金归集利息合规处理思路
2.4 处置使用过的固定资产涉税处理
- 4.1 简易计税政策适用
- 4.2 不同情形下的税务处理差异（一般纳税人、小规模纳税人）
第三部分 进项税额相关新政与涉税风险防控
3.1 抵扣凭证的真实合法性要求
- 1.1 合法抵扣凭证的范围：专票、海关缴款书、电子发票等
- 1.2 异常增值税扣税凭证的认定与处理
- 课程案例：非本单位职工运输服务抵扣、滴滴普票抵扣等
3.2 发票备注栏合规性要求
- 2.1 不同业务类型备注栏填写规范
- 2.2 备注栏不合规的涉税风险
3.3 进项税额转出相关规定
- 3.1 进项税额转出的法定情形
- 3.2 混用情形下的进项转出计算方法
3.4 长期资产进项税额抵扣新政（重点）
- 4.1 长期资产的界定与抵扣规则
- 4.2 混合用途长期资产的进项抵扣与分期调整方法
- 4.3 长期资产改造、处置、发票确认的涉税处理
- 课程案例：生产设备混合用途进项调整处理
3.5 进项税额不得抵扣的其他情形
第四部分 增值税税收优惠新政与合规享受
4.1 税收优惠政策衔接总体要求（2026年第10号公告）
4.2 增值税起征点政策（小规模纳税人、自然人）
4.3 免征增值税项目解析
- 3.1 延续性免税项目（技术转让、统借统还等）
- 3.2 统借统还免税政策的适用条件与争议点
- 3.3 技术转让、技术开发免税的备案与实操要求
4.4 简易计税政策适用
4.5 差额纳税政策解读
- 5.1 差额纳税的适用情形（旅游服务、不动产转让等）
- 5.2 差额计算销售额的方法与发票开具要求
- 5.3 劳务派遣业务差额纳税的新政变化
第五部分 增值税征收管理新政与实操要点
5.1 扣缴义务人相关规定
- 1.1 境外单位/个人境内应税交易的扣缴义务
- 1.2 自然人应税交易的扣缴义务人要求
5.2 一般纳税人登记管理新政
- 2.1 一般纳税人登记标准与例外情形
- 2.2 销售额计算与一般纳税人生效时间
5.3 纳税义务发生时间新政
- 3.1 应税交易、视同应税交易、进口货物的纳税义务时间
- 3.2 预收款方式提供服务的纳税义务时间确定
5.4 预缴税款管理
- 4.1 建筑服务预收款预缴税款要求
- 4.2 预缴税款台账建立与资料留存
第六部分 新政落地应对策略与风险防控建议
6.1 企业内部税务管控优化
6.2 新政落地实操建议
6.3 课程总结与问题答疑
讲师介绍
刘大平
财税数智化转型专家
经济学博士、注册税务师，前国家税务总局核心岗位专家。专注财税数智化转型与税务筹划，主导央企节税超110亿，兼具监管视角与企业实战经验，为50余家央企提供顶层财税设计
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