新增值税法全方位解读与稽查方向新洞察
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
新增值税法全方位解读与稽查方向新洞察
2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决通过了《中华人民共和国增值税法》，并自2026年1月1日起施行，《增值税法实施条例征求意见稿》于8月11日发布，这一立法标志着我国增值税制度从暂行到正式立法的重大转变，是我国全面落实税收法定原则的重要里程碑
授课讲师：
侯占芳 · 高级会计师
先讲清管理场景、学员层级和课时安排，税务管理内容会更容易转成执行动作
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
新增值税法全方位解读与稽查方向新洞察（可选版本）
可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。
适合对象
企业负责人、财务人员、税务人员等
课程定位
指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法
课程适配与选型边界
这部分用于判断《新增值税法全方位解读与稽查方向新洞察》是否适合当前培训需求，重点看对象、场景、模块和讲师匹配度
企业负责人、财务人员、税务人员等
本课程围绕《新增值税法全方位解读与稽查方向新洞察》提供多个交付版本，便于企业根据培训对象、授课时长和场景重点选择合适方案
课程内容重点包括第一讲 新增值税法及实施条例征求意见稿重点变化解读、第二讲：2025年税务稽查重点与风险防范、第三讲：工会经费热点问题分析与实操指南等，实际取舍可按企业需求和课时安排确认
建议结合参训对象基础、当前业务场景、期望课时、讲师经验，由侯占芳主讲来判断是否匹配
本页承接单门课程的对象、讲师、大纲、收益和咨询转化；如果用户仍在比较税务管理主题范围，可先进入相关主题页；如涉及工具、模板或清单，仅作为需求沟通方向，具体交付形式以确认后的课程方案为准。 同名或近似课程存在多版本时，应按讲师背景、参训对象、行业场景和课时深度区分，避免把多个课程页写成同一个搜索意图
核心收益
- 先确认风险信号、证据要求和处置边界，让训练目标更具体
- 新增值税法及实施条例征求意见稿重点…和2025年税务稽查重点与风险防范会被串成一组可练习的风险处置
- 分析动作更具体：核查记录、沟通提醒和流程跟进检查方法是否适合团队日常任务
查看更多收益 收起更多收益
- 复盘跟进有依据：工会经费热点问题分析与实操指南相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排
课程背景与交付信息
2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决通过了《中华人民共和国增值税法》，并自2026年1月1日起施行，《增值税法实施条例征求意见稿》于8月11日发布，这一立法标志着我国增值税制度从暂行到正式立法的重大转变，是我国全面落实税收法定原则的重要里程碑。增值税作为我国第一大税种，其立法影响面广、难度大、情况复杂，影响着千千万万纳税人的钱袋。2025年，税务稽查将更加注重风险导向和精准打击，重点关注虚开发票、隐瞒收入、不合规抵扣进项税额等违法违规行为，同时，对新业态、新模式下的税收问题也将加大监管力度。…
课程时间
2天，12小时
授课方式
现场讲授、现场讨论、案例分析
课程内容重点
01第一讲 新增值税法及实施条例征求意见稿重点变化解读
02第二讲：2025年税务稽查重点与风险防范
03第三讲：工会经费热点问题分析与实操指南
课程大纲
新增值税法及实施条例征求意见稿重点变化解读
一、全面落实税收法定原则
- 明确将保护纳税人的合法权益写入立法目的
- 删减了不少兜底授权条款，限缩了授权立法的范围和层级
- 法与法的协调，如增值税法与关税法的关系
二、重点变化之一——征税范围
- 如何理解新法中单位和个人的概念
- 取消劳务这一说法，将加工修理修配劳务并入服务
- 不经常发生应税行为身份的主体发生了变化
- 应税交易中的主业如何判定
- 视同应税交易(视同销售)范围缩小
- 对外投资、分配等都从视同应税交易中删掉是否都不征税了？
- 对非增值税应税项目的进项税抵扣，设定了新规则
- 增加了增值税的年度清算规则
- 长期资产混合用途的抵扣标准发生变化
- 小规模纳税人超过临界点变为一般纳税人的时间节点发生变化
三、重大变化之二——税率与征收率
- 四档税率不变
- 征收率只有一档3%，5%征收率未在法条中体现
四、重大变化之三——应纳税额
- 进项税额取消了与应税交易相关的表述
- 对贷款服务进项税额可否抵扣作出规定
- 资管计划中各类保本收益或有新安排
- 餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的抵扣政策有利好
- 留抵退税法定，并给予纳税人选择权
五、重大变化之四——税收优惠
- 免税项目有重大调整
- 明确国务院对税收优惠适时评估、调整
- 给小规模纳税人放弃享受优惠的灵活性
六、重大变化之五——征收管理
- 关注视同应税交易的纳税义务发生时间
- 计税期间删除了1日、3日、5日
- 纸质发票终将退出历史舞台
- 【案例】某公司销售合同风险点分析
- 【案例】合同中支付条款修改后对税收的影响
2025年税务稽查重点与风险防范
一、重点稽查方向
（一）高收入人群
- 股权转让：隐瞒收入、低价转让
- 个人所得税：工资薪金、劳务报酬、经营所得
（二）高风险行业
- 医药行业：销售费用、研发费用等
- 平台经济：佣金拆分、灵活用工个税代征
- 跨境电商：出口退税
- 文娱直播：主播、MAC、平台三方功能与利益分配
（三）重点税种
- 增值税：虚开发票、隐瞒销售收入
二、稽查重点关注领域
（一）关联交易
- 关联交易定价：是否符合独立交易原则
- 利润转移：将利润转移至低税率地区
（二）税收优惠
- 高新技术企业认定：是否符合认定标准
- 研发费用加计扣除：是否符合政策规定
- 固定资产一次性扣除：关注细节才能合规享受优惠
- 【案例】X公司购买固定资产是否可以享受一次性税前扣除政策
- 【案例】固定资产折旧核算不当影响税务处理
- 【案例】某科技公司违规享受研发费用加计扣除案
三、企业应对策略与方法
（一）事前预防
- 建立健全税务风险管理体系
- 规范税务处理
- 寻求专业税务顾问
（二）事中应对
- 积极配合税务稽查
- 及时沟通与协商
- 寻求专业税务顾问的帮助
（三）事后处理
- 接受税务处理决定
工会经费热点问题分析与实操指南
一、工会经费概述
（一）工会经费的定义与来源
- 工会经费的定义
- 工会经费的来源
（二）工会经费的缴纳方式
- 先缴后返
- 分级拨缴
- 委托税务代征工会经费
（三）工会经费的主要用途
二、工会经费的会计及税收处理
（一）会计核算要点
- 建立工会组织会计处理
- 未建立工会组织的会计处理
- 工会经费返还的处理
（二）企业所得税税前扣除攻略
- 扣除限额
- 扣除凭证
- 申报表填写
（三）工会经费常见问题解析
- 【案例】XX单位工会经费全流程实践
讲师介绍
课程常见问题
这门《新增值税法全方位解读与稽查方向新洞察》适合哪些企业或学员？
适合企业负责人、财务人员、税务人员等。如果需求还停留在主题了解阶段，建议先看相关主题或方案页；如果已经在选具体课程，本页可用于判断讲师、对象、大纲和交付安排
这门课主要解决什么问题？
本课程围绕《新增值税法全方位解读与稽查方向新洞察》提供多个交付版本，便于企业根据培训对象、授课时长和场景重点选择合适方案。课程页重点说明单门课程的训练重点和适配场景，不替代主题页对税务管理的系统解释
课程内容通常会覆盖哪些训练重点？
可重点查看页面中的课程内容重点和课程大纲。本课程当前呈现的核心模块包括第一讲 新增值税法及实施条例征求意见稿重点变化解读、第二讲：2025年税务稽查重点与风险防范、第三讲：工会经费热点问题分析与实操指南等
如何判断这门课和同主题其他课程怎么选？
优先比较参训对象、行业场景、讲师背景、案例方向、课时长度和大纲深度；同一主题下的多门课应承担不同选课意图，避免只按泛主题词判断
课程是否一定提供工具、模板或清单？
页面中如提到工具演练、清单或模板，只表示培训沟通时可确认的方向，不默认承诺固定交付物；最终以企业需求沟通后的课程方案为准
