【课程背景】
本课程将从税务稽查的视角，结合信息管税的技术手段，深度解析建安业纳税人可能面临的税务风险以及应对办法，重点结合现行税务法规以及税务监管手段，结合典型稽查案例，结合司法审判案例，结合反避税调查案例，结合失败的纳税筹划案例等，全方位剖析税务稽查风险以及应对策略。并在风险可控的基础上研究建安业的疑难税务问题与税务筹划方法应用。
【课程收益】
通过本课程的学习，能大幅提升建安业广大学员的税务管理水平和应对税务风险以及提升税收筹划技能，引导和培养建安业广大学员从业务角度入手研究税务问题的业财税法商一体化思维的形成，以实现系统性防范税务风险和提升税务筹划水平。
【课程形式】
讲师讲授、案例分析、小组讨论
【课程对象】
企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员
【课程时长】
1天 （6小时/天）
【课程大纲】
模块一：税收征管形势变了，如何与时俱进
1、税收征管形势正在从“以票管税”向“以数治税”转变
2、警税联合办案机制
3、金税四期介绍
4、资金监管形势
5、重点案例解析
模块二、建安业疑难税务问题辨析及风险规避策略
2、总包方实行简易计税，从专业分包方取得的材料发票可否差额扣除？哪些情况从分包方取得材料发票？
3、进项大于销项的预缴困惑，有什么解决办法？
4、非正常损失如何认定，如何把握关键点？
5、取得农产品（树苗等）发票如何抵扣进项税额？有哪些需要注意的地方？
6、合同结算金额大于收款金额的增值税纳税义务辨析
7、成本发票金额小于工程结算金额的所得税影响辨析
8、共用水电费增值税与企业所得税处理辨析
9、无法划分的进项税额转出方法辨析
10、房建项目甲供计税方式辨析
11、合同定价模式与印花税的关系
12、总包代发农民工工资，谁是扣缴义务人？
13、总分机构企业所得税，疑难问题解析
14、跨区域项目属地纳税疑难问题解析
15、什么情况下，税前扣除可以不用取得发票？
模块三、建安业税务筹划策略分析及风险规避策略
2、简易计税的工程项目选择供应商的测算分析
3、取得发票税率是否正确以及发票是否合规的判断方法分析
4、新中标的项目计税方式选择的测算分析
5、挂靠项目利润回流筹划方法及税务风险分析
6、PPP项目增值税和企业所得税筹划节点分析
7、EPC工程税务处理口径辨析
8、劳务用工模式对个税、社保、企业所得税的影响分析
9、园林绿化工程筹划节点分析
10、“税收洼地”筹划的利弊分析
模块四、建安业税务稽查风险应对
1、取得异常凭证的风险规避方法辨析
2、善意取得虚开发票的责任及规避策略
3、恶意取得虚开发票以及开具虚开发票的责任及规避策略
4、税务选案、检查、审理、执行程序介绍及应对
5、税务稽查检查方法介绍及应对
6、税务稽查取证程序介绍及应对
7、被查纳税人如何行使法律赋予的权利：知情权、申辩权、听证权、复议权、诉讼权。
8、被查纳税人或相关责任人如何避免被定性逃税罪？
9、被查纳税人或相关责任人如何避免虚开发票构成犯罪？
10、建安业典型稽查案例分析
11、被查纳税人或相关责任人如何把握与税务机关沟通技巧？
陶国军