刘建平：2020年最新会计准则变化与新收入准则政策全解析

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课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 财务管理

课程编号 : 40302

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适用对象

企业财务总经理、财务副总经理、财务总监、财务经理、会计主管、财务主管、财务会计及相关会计人员等

课程介绍

课程背景：

近年来财政部又掀起了会计改革的新风暴，已经出台了一系列会计准则，包括《收入》《政府补助》《持有待售》《金融工具确认与计量》《租赁》等准则，2020年4月底又出台了《非货币性资产交换》和《债务重组》两项准则的应用指南。2021年1月1日起，所有执行企业会计准则的企业必须采用最新的《收入》《金融工具》以及《租赁》准则。

新旧准则到底存在哪些差异？新准则执行中的难点有哪些？新旧准则衔接转换如何调整？本课程将带领大家对准则关键条文抽丝剥茧进行解读，引入贴切案例提升理解，对最新会计科目如何设置及新旧科目如何转换提供详细操作指南。本课程采用大量案例带领学员进行深入探讨，全面梳理新准则的主要亮点和执行难点，解析新准则对企业产生的主要影响，帮助财务人员、企业经营者和第三方评估机构重新审视财务报告信息的准确性并及时作出调整。中国会计准则改革还在进行时，深刻认识和有效把握会计准则的最新变化与发展趋势，对于财务报告信息质量的提高和企业决策都有十分重要的意义。

课程收益：

【个个击破变革真相】解析准则修订亮点，全面了解准则修订背后的深层原因

【把握准则最新动态】传递最新会计变化及发展趋势，保持财务知识的时效性

【传授合规实务技巧】评估修订可能带来的实务影响，掌握新旧衔接调账操作

【全面拓宽财务视野】了解不熟知的财务领域，切实提高财务人员的职业素养

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：企业财务总经理、财务副总经理、财务总监、财务经理、会计主管、财务主管、财务会计及相关会计人员等。

课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论等多形式的互动，要求全员积极参与。

课程大纲

第一讲：会计准则发展与变革趋势

一、近年来会计准则改革概述

1.会计准则的国际发展与变化趋势

2.我国会计准则最新调整的背景及意义

3.未来准则变化趋势探析（国际动向）

4.会计准则的最新变化对企业的影响及财务应对

第二讲：收入准则

一、新收入准则变化及其对业务的影响

1.新收入准则的背景与基本概念

（1）准则的国际趋同与收入准则的修订

（2）最新修订的国际财务报告准则

（3）收入准则开始实施的时间

（4）现行准则执行的困难

（5）新收入准则的主要变化

（6）基本概念

2. 一般收入的确认与计量

（1）收入确认与计量的一般步骤

（2）识别客户合同

（3）识别合同中的履约义务

（4）确定交易价格

（5）将交易价格分摊至合同中的履约义务

（6）在履约义务履行时或履约过程中确认收入

（7）新收入准则变化对业务及管理的影响和要求

3. 合同成本的处理

（1）合同取得成本资产化和费用化的确定

（2）为履行合同发生的成本

（3）与合同成本有关的资产后续计量问题

4.特殊交易的收入确认与计量

（1）客户有退货权的销售业务处理

（2）附有质量保证条款销售业务的处理

（3）多方交易主要责任人或代理人的识别与处理

（4）客户有额外选择权的销售业务处理

（5）涉及知识产权许可的销售业务处理

（6）售后回购业务处理

（7）客户有未行使合同权利的销售业务处理

（8）客户支付的不可退还的初始费处理

5. 列报与披露

（1）与收入准则有关的报表项目

（2）披露

(二)新收入准则会税差异协调与税收筹划

1.新收入准则会计与税务的差异协调

（1）新收入准则与原会计准则收入确认变化与所得税协调

（2）时点确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调

（3）时段确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调

（4）分期、分项确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调

（5）委托加工与售后回购收入确认区分、增值税、所得税处理差异协调

（6）设备销售与售后回购收入确认区分、增值税、所得税处理差异协调

（7）预付账款与融资收入确认区分、增值税、所得税处理差异协调

（8）附有销售退回条款销售收入确认、增值税、所得税处理差异协调

（9）附质量保证条款销售收入确认、增值税、所得税处理差异协调

（10）主要责任人和代理人会计处理、增值税、所得税处理差异协调

（11）知识产权许可的增值税、所得税处理差异协调

（12）客户未行使权利的会计处理、增值税、所得税处理差异协调

（13）无需退回的初始费用会计处理、税务处理差异协调

（14）违约金、赔偿金、资本化、费用化会计处理、增值税、所得税处理差异协调

2.新收入准则的税收筹划

（1）服务合同的签订及涉税处理比较

（2）销售合同的签订及涉税处理比较

（3）混合销售合同的签订及涉税处理比较

（4）合同签订递延税款缴纳与当期纳税分拆

（5）资本化与费用化合同要点分析

（6）合同约定纳税人身份及纳税义务履行方式

（7）合同合并与拆分技巧在纳税中应用

（8）合同控税与商业模式创新（集团与政策衔接）

课程要点总结

现场答疑解惑

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• 刘建平：“人工智能”+“大数据”征管下企业税务风险防范与应对: 课程背景：近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。业内专家表示，从技术层面而言，通过多维度搜集纳税人的“数据脚印”，将企业成立以来存在的涉税问题、行为、环节进行税务风险测定，勾勒出企业的行为特点，还原企业真实的业务逻辑，进而给企业“画像”。对税务机关而言，这并不是什么难事。在不久前结束的“智税·2019”大数据竞赛上，国家税务总局深圳市税务局代表队，在短短几个小时的时间里，围绕增值税、企业所得税、财产和行为税三类减税降费政策，建立起数据模型，对庞杂的数据进行深入分析，最终，从全国、行业和单户企业三个维度，勾勒出纳税人一系列“风险画像”。而这，仅仅是税务机关大数据分析实力的一个缩影。放眼全国，新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。原本看似没有价值的数据，通过关联、解析变成了有价值的数据资产，再经由模型分析，可形成逐渐清晰的个体用户画像及群体特征。在“人工智能”+“大数据”税收征管的大背景下，企业的经营行为越来越透明化，对税务合规的要求也随之变得更高。当下，税收征管越来越智能化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易。企业应该更加注重对潜在税务风险的提前防控。课程收益：本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析税收大数据下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险。帮助学员从企业三大税种（增值税、企业所得税、个人所得税）把控存在的涉税风险，并了解合理的节税策略安排。掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。课程时间：1天，6小时/天课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。课程大纲第一讲：企业最新税收政策研判一、企业最新税收政策解读 1.征管新动态--税收大数据 2.两会后最新税收政策解读 3.下一步税收政策改革研判播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据二、企业主要税种知识概述 1.我国现行主要税种简介 2.中美税收结构与税制比较第二讲：增值税税收风险防范与应对一、与纳税人资格、起征点有关的税务风险 1. 小规模纳税人与一般纳税人的对比分析风险防范：不得抵扣进项税的特殊情况节税策略：数据测算判断&综合因素判断 2.个人和个体户的起征点风险防范：及时进行税务登记 3.小规模纳税人的起征点风险防范：代开/自开增值税专用发票不享受起征点免税政策节税策略：分立企业、调节销售额 4.一般纳税人的起征点风险防范：不享受起征点免税政策，进项税额要有效管控二、销项税额处理方面的税务风险 1.纳税义务发生时间确定有误案例分析：不是每一笔收入都是先收钱后缴税风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险 2.视同销售处理不当 3.价外费用处理不当 4.兼营与混合销售处理不当 5.未确保销售收入完全性 1）企业常见应计收入而未计导致少缴增值税的10种情形三、进项税额处理方面的税务风险 1.抵扣凭证有哪些？有什么要求 2.进项抵扣方面的最新政策梳理四、发票使用管理方面的税务风险 1.应开发票而未开发票的税务风险与应对 2.错开发票的税务风险与应对 3.丢失发票的税务风险与应对第三讲：企业所得税税收风险防范与应对一、企业纳税主体选择策略 1.企业不同阶段纳税主体选择策略 1）设立时：选择公司还是非公司？案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比 2）扩张时：选择分公司还是子公司？案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比 2.风险防范与应对风险防范：我国现有企业组织类型对比分析节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？二、企业所得税基本原理 1.企业所得税基本原理 2.风险防范与应对风险防范：查账征收与核定征收对比分析实战建议：合理利用不同征收方式，寻找最优纳税方案三、收入事项的税务风险 1.收入确认的原则 1）税法关于收入确认的具体规定风险防范：不同情况下收入类型的对比分析四、扣除事项的税务风险 1.准予在计算应纳税所得额时扣除的内容 2.扣除原则和范围 1）税前扣除遵循的原则 2）准予税前扣除的范围风险防范：税前扣除应注意的“三大纪律” 3.扣除项目及标准 1）税前扣除项目及标准总结工具演示：2019年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表 2）企业资产损失税前扣除解析及主要风险点政策解读：《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）政策解读：《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告〔2011〕25号) 政策解读：《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号）政策解读：《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》（国家税务总局公告2018年第65号）热点问题：企业向税务机关申报扣除资产损失，需要报送哪些资料？热点问题：哪些资产损失应以清单申报的方式留存备查？哪些资产损失应以专项申报的方式留存备查？热点问题：为方便税务机关资产损失检查，企业应当做哪些准备？ 4.扣除凭证新规 1）税前扣除凭证的三大原则 2）税前扣除凭证与税前扣除的关系 3）税前扣除凭证与相关资料的关系 4）税前扣除凭证的种类风险防范：权威解读开票项目与经营范围的关系风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？ 5）取得税前扣除凭证的时间要求 6）不得税前扣除的凭证热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？ 5.不得扣除项目 1）不得税前扣除的支出项目案例分析：企业名下车辆的违章缴纳罚款能否扣除案例分析：手续费及佣金支出的涉税处理五、优惠事项的税务风险 1.2019年度汇算清缴适用的优惠政策 2.优惠事项税务征管原则 3.小微企业税收优惠政策解读及应用 4.风险防范与应对风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果第四讲：个人所得税税收风险防范与应对一、人人必知的个人所得税知识 1.分类与综合相结合的个人所得税制概述 2.专项附加扣除，如何扣除？如何列支？ 3.为什么要进行综合所得汇算清缴？工具演示：个税APP安装及常用操作演示二、综合所得预扣预缴与汇算清缴 1.综合所得预扣预缴计算 2.综合所得年度汇算清缴 1）综合所得汇算清缴的基本原理 2）综合所得汇算清缴的基本步骤 3）综合所得汇算清缴计算与申报实操演练：某职员综合所得汇算清缴计算实操实操演练：某职员综合所得年度纳税申报表填报实操第五讲：企业涉税危机应对之道一、查前：防患于未然 1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发二、查中：遇事怎么办？ 1.企业无过错的情况下如何应对？ 1）行政复议与行政诉讼案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发 2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策 2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发三、查后：吃一堑长一智企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发课程要点总结现场答疑解惑

• 刘建平：2020年度个人所得税汇算清缴与社保新政应对: 课程背景：2019 年1月1日起，新个税法首次采用分类与综合相结合的征收模式，将工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费等 4 项劳动性所得纳入综合所得征税范围，明确居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。2020年起，全民进入史无前例的个人所得税汇算清缴时代。年度结束个人的综合所得按年度汇总收入重新算账计税，涉及补税或者退税，称为个人所得税汇算清缴。谁的个税要汇算清缴？如何做汇算清缴申报？哪些人又可以豁免？不做汇算清缴有什么风险、境内居民个人境外所得如何进行税收抵免？此外，2020年多地税务部门下发公告，自2020年11月1日起，企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。目前，社保费交由税务部门征收的地区包括西安、北京、上海、山东、山西、湖南、吉林、广西、贵州、四川、新疆、西藏、深圳、青岛、天津等。这意味着之前暂缓实施的社保费交由税务部门征收终于正式落地实施了。在减税降费的大背景下，这些政策对于企业和个人而言，究竟影响有多少？工资、社保、个税，这三者结合到一起，这样的变化对您的工作内容有何影响？“您”的社保、个税又将何去何从？税率是个人所得税法的核心，直接影响纳税人的税收负担。低级税率的调整，“工薪阶层”受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免“误伤”？企业又应该如何去应对？课程收益：■ 了解个人所得税基本原理及最新政策■ 了解社保政策基本原理及改革的意义■ 掌握个人所得税征收新模式及其实操■ 掌握个人所得税合理节税的常见方法■ 深入理解社保税务统征对企业的影响■ 掌握新形势下企业社保合规的新路径■ 掌握新征管下的涉税风险防范与应对课程时间：2天，6小时/天课程对象：总经理、人力资源总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业法律顾问等。课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。课程大纲第一讲：【政策篇】新近出台的税收政策解读一、个人所得税政策解读1. 个税的历史沿革及改革背景2. 个人所得税的税制模式分析3. 2020年有关个税预扣预缴新规政策链接：《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第13号）政策链接：《国家税务总局关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第19号）4. 2020年度汇算清缴政策公告政策链接：《关于办理2020年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2021年第2号）二、社保相关政策解读1. 社保的历史沿革及改革背景2. 社保相关政策文件解读梳理3. 企业社保缴纳常见问题分析热点分析：社保税务征管环境下企业如何应对？第二讲：【个税篇】新个税实务及筹划一、人人必知的个人所得税知识1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述2. 专项附加扣除，如何扣除？如何列支？3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？工具演示：个税APP安装及常用操作演示二、综合所得预扣预缴与汇算清缴1. 综合所得预扣预缴计算方法1）工资薪金-累计预扣法2）劳务报酬-按次加成法3）稿酬所得-按次扣额法4）特许权使用费-按次预扣法2. 综合所得汇算清缴1）综合所得汇算清缴的基本原理2）综合所得汇算清缴的基本步骤3）综合所得汇算清缴计算与申报实操演练：某职员综合所得汇算清缴计算实操实操演练：某职员综合所得年度纳税申报表填报实操三、经营所得预缴与年度汇算清缴1. 经营所得预缴及申报（按月/季）2. 经营所得年度汇算清缴实操演练：某个体工商户经营所得预缴及年度汇算清缴实操节税策略：某企业合理利用经营所得核定征收政策节税操作四、个人所得税节税安排策略1 .充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧1）差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税2）福利费、救济金等如何享受税收优惠3）何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠4）通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理5）各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理6）商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略风险防范：企业营销、促销礼品的相关涉税问题处理及节税安排策略2. “末班车”--年终奖的安排策略1）政策解读法规链接：【财税〔2018〕164号】关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知2）年终奖计算实例3）年终奖节税关键点节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少3. 寻求税收洼地，如何操作，避免补税案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析4. 利用年金递延纳税进行纳税筹划5. 不同收入形式转换进行纳税筹划6. 纳税人身份转换进行纳税筹划7. 明星、高管等高净值人员节税五大方式第三讲：【社保篇】社保新政策及应对一、社保税务统征下的新政解析1. 社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析2. 社保比对规则是什么？哪些企业会被抽中进行社保审计？3. 企业社保不合规的后果是什么？如何降低风险？二、社保入税后的企业应对策略1. 初级解决方案：薪金福利转化为企业费用2. 中级解决方案：用工关系的完美蜕变3. 高级解决方案：商业、运营模式的组合变革第四讲：【应对篇】企业涉税风险防范与应对一、查前：防患于未然1. 查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？风险防范：企业如何才能不被选中稽查？风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发二、查中：遇事怎么办？1. 企业无过错的情况下如何应对？1）行政复议与行政诉讼案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策2. 企业失误触发涉税风险的情况如何应对？案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发三、查后：吃一堑长一智1. 企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发课程要点总结现场答疑解惑

• 刘建平：严征管下票据合同涉税风险及管理实务: 课程背景：2019年是国地税征管体制改革以后，新税务机构正式运行的第一年，税收征管环境正在发生着巨大的变化，随着减税降费政策的贯彻执行，必然伴生的是利用金税三期系统、大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度，这使得企业的涉税风险与问题暴露无遗。以票控税是我国税收管理的一大特色，全面营改增后，增值税发票的范围覆盖到所有经营活动，增值税发票的使用范围迅速扩大，特别是增值税专用发票可以进行税款抵扣，税务机关通过金税三期等技术手段加大了发票的管理和稽查力度。事实上，企业在处理票据、合同事宜时，往往容易忽视涉税风险，因此企业对票据、合同涉税风险进行有效管控十分必要。本课程从票据相关的最新政策法规着手，从企业两大税种（增值税和企业所得税）角度出发探讨如何加强企业涉税风险管控；同时针对企业签订合同中的税务风险进行探讨, 指出企业进行合同涉税管理与风险防范的必要性, 分析了企业常见合同的涉税风险和相关的防范策略。课程收益：本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，对企业票据合同方面的涉税风险进行一次全面的梳理和讲解，以合同基本法律知识为基础，以涉税风险防控、规避及化解为主线，以真实案例为背景，使广大财会人员、合同法务人员等，在新征管体制背景下，掌握企业票据合同涉税风险防范方法，有效规避企业纳税风险，节约税收成本，为企业增收创益。★【与时俱进】系统梳理并解读最新财税新政策改革动态★ 【全局掌控】全面掌握企业票据所涉及的税务风险管控方法★ 【紧扣实务】准确把握工作过程中合同涉税风险及规避方法★ 【防范未然】新征管体制下知己知彼提前做好涉税风险应对准备课程时间：2天，6小时/天课程对象：企业财务中心总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者、合同法务人员等课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。课程大纲第一讲：【政策篇】最新税收政策解读一、近年来税收政策改革概述1. 改革关键词2. 两会后最新税收政策动态3. 下一步税收政策改革研判二、征管环境变化及企业应对之策热点分析：新征管环境下企业如何把握税收政策改革背后的趋势？第二讲：【票据篇】票据涉税风险管控一、与增值税有关的发票涉税风险1. 发票及发票类型案例分析：增值税抵扣凭证有哪些，有什么要求？2. 增值税发票开具中的重难点处理案例分析：各种销售结算方式的发票开具时间案例分析：增值税简易征收涉及的疑难问题案例分析：混合销售、兼营业务行为怎样开具发票案例分析：以折扣方式销售货物、提供应税服务怎样开具增值税专用发票案例分析：商业企业向供货方收取的返利、进场费、展示费如何开具发票案例分析：销货退回、开票有误、销售折让、应税服务中止等情形怎样开票案例分析：开票限额不能满足经营需要怎么办案例分析：开票项目与经营范围的关系案例分析：不得开具增值税专用发票的情形有哪些？开了有什么后果3. 增值税抵扣凭证的重难点处理1）哪些业务不能抵你抵了2）哪些业务能抵你却没抵3）哪些进项可以一次性抵，你却分期抵法规链接：【2019年第39号公告】关于深化增值税改革有关政策的公告第五条4）该退的税有没有申请退1）自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度法规链接：【2019年第39号公告】关于深化增值税改革有关政策的公告第八条案例分析：企业丢失发票如何处理案例分析：收到异常增值税扣税凭证（走逃票）怎样处理4. 虚开发票的税务风险1）虚开发票的界定课堂讨论：你所知道的虚开发票有哪些情形？2）虚开增值税专用发票的税务风险案例分析：虚开增值税专用发票案件的行政和刑事处罚案例3）虚开增值税普通发票的税务风险案例分析：虚开普通发票案件的行政和刑事处罚案例4）非法购买增值税发票的税务风险案例分析：某企业非法购买增值税发票的行政和刑事处罚案例二、与企业所得税有关的发票涉税风险1. 扣除凭证新规法规链接：【国家税务总局公告2018年第28号】关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告2. 扣除凭证新规运用案例分析：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除案例分析：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除第三讲：【合同篇】合同涉税风险管控一、合同的概述1. 合同的定义及分类2. 合同的主要条款3. 合同的权利义务终止4. 合同的违约责任二、常见合同的涉税风险管控1. 购销合同案例：采购合同约定买方负担全部税款的税务风险案例：签订购销合同应注意的涉税事项（9项）2. 借款合同1）关于利率的约定2）企业和个人借款应注意的问题案例：无偿借款合同是否涉及增值税的问题案例：与股东（自然人）的往来款的涉税风险分析3. 租赁合同案例：合同中应明晰动产与不动产租金的金额案例：合同中约定一次性收取租金的税务处理第四讲：【应对篇】企业涉税危机应对一、查前：防患于未然1. 查谁？风险防范：企业如何降低被选中为稽查对象的风险？2. 谁查？3. 查什么？4. 怎么罚？风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发二、查中：遇事怎么办？1. 企业无过错的情况下如何应对？1）行政复议与行政诉讼案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策2. 企业失误触发涉税风险的情况如何应对？案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发三、查后：吃一堑长一智1. 企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发课程要点总结现场答疑解惑

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