课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收征管动态与税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收征管动态解析
1.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台
案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”
热点问题：个人银行账户金额超过多少会引起国家的关注？
热点问题：大额现金管理有什么样的最新规定？企业应该如何应对？
热点问题：税务和银行之间的数据是否打通？什么是企业信息联网核查系统？
热点问题：企业账户“公转私”到底有什么风险？企业账户“公转私”合法途径有哪些？
2.中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》深度解析
指导思想、工作原则与主要目标
全面推进税收征管数字化升级和智能化改造
不断完善税务执法制度和机制
大力推行优质高效智能税费服务
精准实施税务监管
持续深化拓展税收共治格局
热点问题：新的税收征管改革对企业有何影响，如何应对？
3.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革
优化税制结构，健全直接税体系，适当提高直接税比重
完善个人所得税制度，推进扩大综合征收范围，优化税率结构
聚焦支持稳定制造业、巩固产业供应链，进一步优化增值税制度
调整优化消费税征收范围和税率，推进征收环节后移并稳步下划地方
规范完善税收优惠
推进房地产税立法，健全地方税体系，逐步扩大地方税政管理权
深化税收征管制度改革，建设智慧税务，推动税收征管现代化
热点问题：企业如何理解规划内涵？如何顺应趋势？
二、最新税收政策解读（更新至开课当天）
1、最新出台的重要税收政策盘点
与增值税有关的最新税收政策
与企业所得税有关最新税收政策
其他有关税种最新税收政策梳理解析
三、税务稽查程序与关键点
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
四、2023年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
案例：不在免税范围内却按免税进行了申报
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
案例：视同销售与进项税额转出相混淆
案例：购进货物对外赠送应视同销售，但却有销项无进项
案例：发生纳税义务未计提销项税
案例：房屋出租未按规定计提增值税销项税额
案例：销售服务计算方法错误少缴增值税
案例：销售不动产租赁服务取得收入冲减费用，未进行增值税处理
案例：取得代扣个人所得税手续费返还未申报缴纳增值税
案例：未开票收入少申报缴纳增值税
案例：将外购的货物无偿赠送未做视同销售处理
案例：冲减收入少计销售额
案例：少计无形资产转让销售额、少缴增值税
案例：收取贴现利息未申报缴纳增值税
案例：房地产老项目纳税义务发生时间确认错误少缴增值税
5.进项税额常见问题与稽查应对
案例：取得进项税额用于非应税项目未转出
案例：购进柴油用于职工福利取得进项税额用于抵扣
案例：购进设备用于集体福利取得进项税额用于抵扣
案例：预警指标让运输企业涉税问题清晰显现
案例：购进服务、货物用于非应税项目进项税额用于抵扣未转出
案例：豁免债务所“包含”的进项税额应转出未转出
案例：取得进项税额用于简易计税项目未转出
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
案例：虚构业务、循环开票取得进项税额进行抵扣
案例：发票信息暴露真票背后的假业务
案例：商品、服务税收分类与编码使纳税人处于“裸奔”状态
案例：“躺枪”被罚，风险如何避免？
案例：心塞！稽查员还没看发票就说发票有问题！
案例：进销不匹配，取得虚开被查
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（增值税26项）
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
案例：刷单刷出来的“企业所得税”
案例：辅助核算明细账下，少计收入问题一目了然
案例：提供劳务未采用完工进度法确认收入，少计企业所得税应纳税所得额
案例：取得市政配套费，未计入当期应纳税所得额
案例：酒店员工无偿使用客房，未按视同销售计算申报纳税调整金额
案例：取得代扣个人所得税手续费返还未计入当期应纳税所得额
案例：剩余的材料去哪儿了？
案例：扎心了，老铁，被异常的账务处理“出卖”
案例：豁免债务未计入应纳税所得额少缴企业所得税
案例：取得应税收入不符合不征税收入条件未计入当期应纳税所得额
案例：其他应付款账龄暴露的多列成本、少计收入问题
案例：营业外收入暴露以前年度少计收入
案例：国地税合并交叉稽核发现涉税问题
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
案例：不正常的会议费支出
案例：奢侈的劳保用品支出
案例：计提未发放的工资薪金未做纳税调整
案例：新购进房产装修费用按5年摊销，未计入房产原值计提折旧
案例：拼凑发票、虚构业务、虚增成本费用少缴企业所得税
案例：单位承担员工个人住房的维修支出，未做纳税调整
案例：现金支出暴露税务问题！
案例：预警指标让费用类涉税问题原形毕露
案例：进项税额“任性”转出作为成本扣除
案例：单位为职工缴纳的补充养老保险超过规定的税前扣除比例，未做纳税调增
案例：研发费用加计扣除超过规定的范围
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（企业所得税34项）
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
案例：企业其他人员借款购买股权登记在个人名下
案例：以报销发票的形式向员工发放交通补助未代扣个税
案例：酒店员工无偿使用客房，未按规定代扣代缴个人所得税
案例：“任性”不代扣代缴工资薪金个人所得税惹来了官司
案例：工资薪金个人所得税税前扣除项目超过规定范围
案例：向个人支付劳务报酬未代扣个税
案例：虚列人数少缴税，弄巧成拙被处罚
案例：股东借款未用于正常业务
案例：单位负担集资利息应扣个人所得税款，未正确计算并补扣补缴个人所得税
案例：信托公司支付个人利息未代扣代缴个人所得税
案例：被投资企业为投资者个人负担费用未代扣个人所得税
案例：租赁员工设备租赁费，未正确履行个人所得税扣缴义务
案例：租入自然人不动产支付租金取得代开发票，未正确履行个人所得税扣缴义务
案例：履行对赌协议“吐”出来的股权转让款是否应退个人所得税？
案例：个人收回投资取得补偿金未申报缴纳个人所得税
案例：购买礼品对外赠送，未按规定代扣个人所得税
案例：支付租赁权转让费未代扣代缴个人所得税
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（个人所得税12项）
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：网络主播薇娅偷税案深度分析与启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变某地税务一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
刘建平