大数据征管背景下税务稽查的挑战与企业应对策略
在当今数字化时代，大数据和云计算的迅猛发展为各行各业带来了前所未有的机遇与挑战，尤其是在税务管理领域。传统的税务管理方式逐渐被数据驱动的智能化管理所取代，税务机关能够通过分析大量的纳税数据，快速识别出企业的涉税问题，从而实现精准稽查。这种转变虽然提高了税务管理的效率，但也给企业带来了新的压力和挑战。
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收政策解析
1.2021年两会政府工作报告税费政策要点
2.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革？
3.中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
二、纳税评估与税务稽查程序
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
三、2021年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
5.进项税额常见问题与稽查应对
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
企业面临的痛点
随着大数据技术的广泛应用，企业在税务稽查中面临的痛点日益突出，主要体现在以下几个方面：
- 税务政策的复杂性：税收政策的变化频繁，企业需要不断更新自己的税务知识，以确保合规。
- 稽查风险的增加：传统的税务稽查方式已被新兴的风险分析工具取代，企业被稽查的概率显著提升。
- 缺乏应对经验：许多企业对税务稽查流程、重点及应对策略了解不够，导致在面对稽查时措手不及。
- 信息不对称：企业往往无法准确掌握税务机关的工作重点，导致在稽查中处于被动地位。
行业需求分析
在这样的背景下，企业对税务管理的需求愈加迫切。为了有效应对税务稽查，企业需要具备以下能力：
- 政策解读能力：及时了解并解读最新的税收政策，确保自身合规。
- 风险识别能力：能够通过大数据分析识别潜在的税务风险，提前采取控制措施。
- 应对技巧：掌握税务稽查的流程与技巧，能够在被稽查时妥善处理。
- 自查能力：定期进行自查，发现并纠正潜在的涉税问题。
解决企业痛点的有效方案
针对上述痛点和需求，企业需要建立一套完善的税务稽查应对体系。通过系统的学习与实践，企业可以有效地提升自身的税务管理能力。
政策解析与风险管理
企业应定期进行税收政策的分析与解读，了解政策背后的意图以及可能的变化方向。尤其是在关键时期，如两会后、税务改革发布后，企业应迅速调整自己的税务策略。此外，企业可以利用大数据技术进行风险管理，通过对行业数据和自身数据的分析，识别潜在的税务风险。
稽查流程与应对策略
了解税务稽查的流程是企业应对稽查的基础。企业需要清楚税务稽查的各个环节，包括稽查选案、实施、审理等。在这方面，企业可以通过案例分析，学习其他企业在稽查中成功与失败的经验，从而制定适合自身的应对策略。
实务中的常见问题解决
企业在实际操作中常常会遇到各种税务问题，例如增值税的抵扣、企业所得税的申报等。通过对这些常见问题的深入剖析，企业可以提前做好准备，避免在稽查中出现失误。
核心价值与实用性分析
在这个快节奏的时代，企业需要具备应对复杂税务环境的能力，而相应的学习与培训课程则可以为企业提供必要的支持与指导。通过系统的课程学习，企业不仅可以理解最新的税收政策，还可以掌握税务稽查的流程与技巧，进而提高自身的合规能力。
课程的实用性主要体现在以下几个方面：
- 与时俱进：课程内容实时更新，确保企业学习到最新的税收政策与法规。
- 实用性强：通过案例分析与实操演练，帮助企业将理论知识转化为实际操作能力。
- 互动性高：通过小组讨论与工具演示，提升学员的参与度与学习效果。
- 风险防范意识提升：帮助企业建立起良好的风险防控机制，从源头上降低被稽查的概率。
总结
在大数据征管的背景下，税务稽查对企业的影响日益加深，企业必须积极应对，以维护自身的合法权益。通过系统的学习与实践，企业不仅能够提升自身的税务管理水平，还能在激烈的市场竞争中立于不败之地。税务稽查不再仅仅是一个合规问题，而是企业战略管理的重要组成部分。通过有效的税务管理，企业能够实现可持续发展，获得更大的市场空间。
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刘建平
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