企业面临的财务管理挑战与解决方案
在当今快速变化的商业环境中，企业面临着诸多挑战，尤其是在财务管理方面。尤其是自2020年新冠疫情爆发以来，全球经济遭受了前所未有的冲击，许多企业的经营状况急剧恶化，利润下降，甚至出现亏损。企业领导者需要具备财务报表阅读与分析的能力，以便更好地理解企业的财务状况，进而做出正确的决策。
课程背景：
2020年伊始，一场全所未有的新冠肺炎疫情肆虐全球，截止4月23日，全球新冠肺炎累计确诊病例超过250万，死亡病例超过17万例，欧美国家疫情防控形势异常严峻。在新冠肺炎疫情的冲击下，全球经济发展形势不容乐观，企业经营环境恶化，经营风险不断加大，许多企业利润下降，甚至出现亏损，企业经营面临困难。会计是国际通用的商业语言，是企业经营管理者必须掌握的重要技能，认真研读企业的财务报表，正确分析和理解其中的财务信息，是企业领导者的基本功。财务报表对于经营管理者来说显得神秘而复杂，繁杂的报表项目和数据常常让经营者望而却步。实际上，在这些枯燥无味的数字背后隐含着极其丰富的经营和管理信息，包括企业管理者过去正确和错误决策所导致的结果，包括反映企业未来兴衰存亡或命运趋势的信息，具有极其重要的战略意义。
课程收益：
了解企业财务报表的基本框架，解读三大报表中的基本财务原理，以及财务报表中各种数据背后的含义，使得没有会计或财务专业背景的银行信贷人员可以通过解读财务报表来初步了解企业的财务状况；
学会研读资产负债表，了解公司财务状况，对公司偿债能力，资本结构是否合理，流动资金是否充足做出判断；
学会研读利润表，了解公司盈利能力、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力做出判断；
学会研读现金流量表，了解公司的支付能力和偿债能力以及公司对外部资金的需求情况，预测公司未来的发展前景，保证银行的信贷安全。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：银行行长、银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理，客户经理，授信评审负责人，信用经理以及相关工作人员
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：瑞幸咖啡22亿业绩造假的背后--如何通过财务报表找到企业造假的关键点
第一讲：财务报表阅读与分析基础
一、财务报表阅读与分析的基本知识
1.财务报表与报表分析的相关概念
1）上市公司年报、财务报告、财务报表的含义
2）初识企业的基本财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
2.银行客户经理应了解的会计知识
1）会计等式与复式记账
2）财务报表的编制原理与稽核逻辑
3）权责发生制与收付实现制的联系与区别
实操演练：编制某企业简易的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
二、银行客户经理财务分析基本理念
1.财务报表及与报表分析的局限性
2.信贷财务分析的特殊性性
3.信贷财务分析的基本理念
第二讲：从银行信贷角度透析资产负债表
一、认识资产负债表
1.亲密接触真实企业的资产负债表
2.资产负债表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
实操演练：根据企业数据计算编制资产负债表部分重要项目
实操演练：请找出案例企业报表中的至少3个项目隐含的营销机会
二、资产质量分析
1.资产负债表的整体审视
案例分析：某上市公司财务结构变动分析
2.资产结构分析
案例分析：主要资产项目变动的内在含义
3.资产利用效率分析（运营能力分析）
案例分析：苹果、耐克为何都在推行轻资产战略
三、偿债能力分析
1.短期偿债能力分析
案例分析：某上市公司2018年短期偿债能力分析
2.长期偿债能力分析
实操演练：某上市公司2018年长期偿债能力分析
第三讲：从银行信贷角度透析利润表
一、认识利润表
1.亲密接触真实企业的利润表
2.利润表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
小组讨论：京东为什么连年亏损不倒闭？
实操演练：根据企业数据计算净利润的形成过程
二、盈利能力分析
1.利润表的整体审视
2.收入质量分析
案例分析：某上市公司股价上涨55倍的背后秘密
3.利润质量分析
案例分析：东北某知名上市公司奇葩的税后净利润（利润高于收入）
三、发展能力分析
1.增长率分析
小组讨论：银行客户经理如何通过报表发现明日之星？
第四讲：从银行信贷角度透析现金流量表
一、认识现金流量表
1.亲密接触真实企业的现金流量表
2.现金流量表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
小组讨论：盈利的企业为什么突然破产了
实操演练：根据企业数据计算编制现金流量表部分重要项目
二、现金流量分析
1.现金流量表的整体审视
2.经营性现金流量分析
案例分析：某知名企业因现金流断裂破产倒闭的教训及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
企业痛点分析
许多企业在财务管理上存在一些共性问题，如下所示：
- 财务信息缺乏透明度：对于没有会计或财务专业背景的管理者来说，财务报表常常显得神秘而复杂，报表中繁杂的数据和项目让他们感到无所适从。
- 缺乏专业分析能力：许多企业的管理者缺乏对财务数据进行深入分析的能力，无法从财务报表中提取有用的信息。
- 对财务风险的认知不足：在信贷审批过程中，银行信贷人员需要对客户的财务状况进行全面评估，但往往因缺乏必要的财务知识而无法作出准确判断。
- 决策依据不足：企业在制定战略时，往往依赖于经验和直觉，而缺乏对财务数据的支持，导致决策失误。
行业需求与解决方案
在这样的背景下，企业与金融机构对于财务管理知识的需求变得愈发迫切。管理者需要学习如何解读财务报表，理解其中的数据背后的含义，以便能够有效地识别财务风险，并在此基础上做出科学的决策。
针对这些痛点，相关课程提供了丰富的学习内容，帮助企业解决以下问题：
- 掌握财务报表的基本框架：通过系统学习，管理者可以了解资产负债表、利润表和现金流量表的构成及其相互关系，进而能够快速抓住企业财务状况的核心。
- 提高财务分析能力：课程内容涵盖了财务报表分析的基本理念，帮助学员理解财务报表分析的局限性及其对信贷的特殊性，从而提升决策的科学性。
- 实用的实操演练：通过实际案例分析和实操演练，学员能够在真实数据的基础上进行报表编制与分析，提升实际操作能力。
- 强化风险管理意识：通过财务数据的深入分析，帮助管理者识别潜在的财务风险，提高他们在信贷审批中的判断能力。
课程的核心内容与实用性
课程的设计充分考虑了企业在财务管理方面的实际需求，内容包括：
财务报表的基本概念
课程首先介绍了财务报表的基本概念，让学员能够在短时间内掌握财务报表的构成及其重要性。资产负债表、利润表和现金流量表作为三大核心报表，各自反映了企业不同的财务状况和经营成果。通过理解这些表格的基本原理，学员能够更好地进行数据解读。
资产负债表的分析技巧
资产负债表是了解企业财务状况的重要工具。通过课程，学员将学习如何分析企业的偿债能力、资本结构及流动资金的充足性。这一部分内容不仅帮助学员理解企业的财务健康状况，同时也为信贷评估提供了重要的依据。
利润表的盈利能力分析
利润表反映了企业的盈利能力和经营效率。课程中将通过案例分析，帮助学员理解收入质量和利润质量的内涵，掌握如何通过利润表分析企业在行业中的竞争地位以及未来的持续发展能力。
现金流量表的实用分析
现金流量表则提供了企业现金流的动态视角。课程将重点讲解经营性现金流的分析，帮助学员了解企业的支付能力和偿债能力，从而有效地预测企业的未来发展前景。学员将通过实际案例，深入探讨现金流量表的关键项目及其内在逻辑。
课程的互动性与参与性
课程设置了多种形式的互动环节，如小组讨论和实操演练。这种设计不仅增强了学习的趣味性，还提高了学员的参与感。通过与同事的讨论和案例分析，学员能够更深入地理解财务管理的各个方面，并将所学知识应用于实际工作中。
总结课程的核心价值
通过以上内容的学习，企业管理者将能够有效提升其财务管理能力，具体体现在以下几个方面：
- 增强财务报表解读能力：学员将掌握如何解读各类财务报表，从而能够快速洞悉企业的财务状况。
- 提升决策支持能力：通过对财务数据的分析，管理者能够为企业的战略决策提供有力支持，降低决策风险。
- 强化信贷风险把控能力：银行信贷人员将能够通过对财务报表的深入分析，更好地评估借款企业的信用风险，保障信贷安全。
综上所述，学习财务报表的阅读与分析不仅是企业管理者的基本功，更是在复杂经济环境中确保企业稳健发展的重要手段。通过系统的学习和实践，企业能够在财务管理上取得显著的提升，为其未来的发展奠定坚实的基础。
免责声明：本站所提供的内容均来源于网友提供或网络分享、搜集，由本站编辑整理，仅供个人研究、交流学习使用。如涉及版权问题，请联系本站管理员予以更改或删除。
刘建平
培训咨询
