当今企业面临的财税管理挑战
在现代商业环境中，企业的财税管理面临着越来越复杂的挑战。随着技术的不断进步，尤其是大数据和云计算的应用，税务机关对企业的监督和管理能力显著增强。企业在享受数字化带来的便利的同时，也必须面对随之而来的风险与挑战。
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收征管动态与税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收征管动态解析
1.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台
案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”
热点问题：个人银行账户金额超过多少会引起国家的关注？
热点问题：大额现金管理有什么样的最新规定？企业应该如何应对？
热点问题：税务和银行之间的数据是否打通？什么是企业信息联网核查系统？
热点问题：企业账户“公转私”到底有什么风险？企业账户“公转私”合法途径有哪些？
二、最新税收政策解读（更新至开课当天）
1、最新出台的重要税收政策盘点
与增值税有关的最新税收政策
与企业所得税有关的最新税收政策
其他有关税种最新税收政策梳理解析
三、税务稽查程序与关键点
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
四、2023年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
5.进项税额常见问题与稽查应对
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（增值税26项）
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（企业所得税34项）
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（个人所得税12项）
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：网络主播薇娅偷税案深度分析与启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变某地税务一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
近年来，税务机关通过大数据分析手段，能够在不接触企业的情况下，迅速识别出企业的涉税问题。这种转变对企业而言，既是机遇，也是挑战。如何适应这种变化，合理合规地进行财税管理，成为企业亟需解决的难题。
大数据时代的税务风险
在税收管理中，税务机关利用大数据智能分析技术，能够高效地监测和识别潜在的税务风险。对于企业而言，这意味着他们的财务活动将更加透明，任何不当行为都可能被迅速发现。这种背景下，企业必须有效应对税务稽查，确保自身的合规性。
根据研究，税务稽查的重点主要集中在虚开发票、骗取退税以及收入隐瞒等问题上。这些问题不仅影响企业的税务合规性，还可能带来严厉的法律后果。因此，企业需要提前了解当前的税务稽查形势，以及如何有效应对，以降低被查的风险。
企业对税务管理的需求
面对日益严峻的税务稽查形势，企业需要系统性地梳理和更新自身的税务管理流程与政策。具体来说，企业的需求主要体现在以下几个方面：
- 及时更新税收政策：了解最新的税收征管动态和政策变化，确保企业的财务操作符合现行法规。
- 有效应对稽查流程：全面掌握税务稽查的流程和关键点，以便能在被查时有效应对。
- 风险防控策略：制定合理的税务风险防控策略，提前识别和防范可能的税务风险。
- 实际操作能力：提升财务人员的实操能力，确保在日常工作中能够灵活应对各种复杂的税务问题。
如何有效应对税务挑战
为了帮助企业更好地应对税务管理中的诸多挑战，可以通过系统的学习和实践来提升企业的整体税务管理能力。具体方法包括：
- 政策解析与应用：定期对最新的税收政策进行深入解析，确保企业能够及时调整财务策略，规避潜在风险。
- 稽查流程培训：对财务与税务人员进行稽查流程的专业培训，帮助他们了解如何准备应对税务稽查。
- 案例分析：通过分析典型的税务稽查案例，帮助企业识别常见的风险点和应对策略。
- 自查机制建立：鼓励企业建立自查机制，定期对自身的税务合规性进行评估，发现潜在问题并及时整改。
课程的核心价值
在这个背景下，相关的培训课程提供了极大的帮助和价值。通过系统的学习，企业能够深入理解最新的税收政策及其对企业经营的影响。课程内容包括：
- 税收新政策解析：课程将系统梳理与企业相关的最新税收政策，帮助企业了解当前的税务环境。
- 税务稽查流程：详细介绍税务稽查的流程、关键点及应对策略，提升企业的应对能力。
- 实务问题解决：课程强调实务中的常见涉税问题，通过案例分析来解决企业在财税管理中遇到的实际难题。
- 风险防范策略：教授如何提前识别和防范税务风险，帮助企业建立科学合理的风险控制机制。
结论
在当前的商业环境中，企业的税务管理不仅仅是合规的问题，更是影响企业长期发展的关键因素。通过系统的学习和培训，企业能够更好地应对财税管理中的各种挑战，提升自身的合规能力与风险管理水平。掌握大数据时代的税务管理技能，将为企业的健康发展保驾护航。
综上所述，企业在应对日益复杂的税务环境时，必须具备前瞻性的思维和实用的操作能力。通过专业的培训与实践，企业将能够更好地适应政策变化，提高自身的税务合规能力，最终实现稳健的发展。
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刘建平
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