企业面临的税务挑战与大数据时代的应对策略
随着科技的不断进步，尤其是在大数据和云计算的推动下，企业的经营环境发生了翻天覆地的变化。税务管理作为企业合规经营的重要环节，面临着越来越多的挑战。在这一背景下，企业需要对最新的税收政策和税务稽查流程有深入的理解，以有效应对潜在的风险和挑战。
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收征管动态与税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收征管动态解析
1.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台
案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”
热点问题：个人银行账户金额超过多少会引起国家的关注？
热点问题：大额现金管理有什么样的最新规定？企业应该如何应对？
热点问题：税务和银行之间的数据是否打通？什么是企业信息联网核查系统？
热点问题：企业账户“公转私”到底有什么风险？企业账户“公转私”合法途径有哪些？
二、最新税收政策解读（更新至开课当天）
1、最新出台的重要税收政策盘点
与增值税有关的最新税收政策
与企业所得税有关的最新税收政策
其他有关税种最新税收政策梳理解析
三、税务稽查程序与关键点
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
四、2023年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
5.进项税额常见问题与稽查应对
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（增值税26项）
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（企业所得税34项）
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（个人所得税12项）
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：网络主播薇娅偷税案深度分析与启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变某地税务一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
1. 企业在税务管理中的痛点
在现代经济环境中，企业在税务管理上常常面临以下几个痛点：
- 政策变化频繁：税收政策的不断调整使得企业在合规性上面临挑战。企业需要及时掌握最新的税收政策，以避免因政策不熟悉而导致的合规风险。
- 税务稽查压力：随着税务机关对稽查工作的重视，很多企业面临着被稽查的风险。企业往往不清楚稽查的重点和流程，导致在稽查中处于被动状态。
- 信息不对称：企业与税务机关之间的信息不对称使得企业在税务管理上缺乏主动性，容易在稽查中产生误解和冲突。
- 技术化管理不足：在大数据时代，很多企业尚未充分利用数据分析工具，导致在税务管理上效率低下，无法及时发现潜在的税务风险。
2. 行业需求的变化与应对策略
面对这些痛点，企业需要及时调整策略，以适应新的税务管理要求。这其中，以下几个方面尤为重要：
2.1 更新税收政策知识
企业需要建立一个系统化的学习机制，以确保财务人员及时掌握最新的税收政策和法规。通过定期的培训和学习，企业可以有效降低因政策变化带来的风险。
2.2 理解税务稽查流程
税务稽查的流程通常较为复杂，企业需要深入了解稽查程序和各个环节的关键点。清晰的稽查流程能够帮助企业提前做好准备，降低被查的概率。
2.3 加强税务风险管理
企业应建立健全的税务风险管理机制，定期进行自查自纠，确保及时发现和解决潜在的涉税问题。这不仅能降低税务风险，还能提升企业的整体管理水平。
2.4 利用大数据技术
大数据技术的运用能够帮助企业提升税务管理的效率。通过对历史数据的分析，企业可以更好地预测税务风险，并制定相应的应对策略。
3. 如何有效应对税务稽查
面对日益严格的税务稽查，企业采取有效的应对策略至关重要。以下是一些实用的建议：
3.1 查前准备
在被稽查前，企业应做好充分的准备工作：
- 明确稽查对象：了解哪些业务或税种可能成为稽查的重点，提前进行自查。
- 梳理业务流程：理清企业的业务流程和税务处理流程，确保合规性。
- 培训员工：定期对员工进行税务知识的培训，提高其合规意识。
3.2 查中的应对
如果企业进入了稽查阶段，保持镇定和专业是非常重要的：
- 积极配合稽查：在合法范围内，积极配合税务机关的稽查工作，提供所需的资料和信息。
- 合理表达诉求：如果对某些稽查结果有异议，可以通过合理的方式表达自己的看法。
3.3 查后总结
在稽查结束后，企业应进行总结和反思：
- 分析稽查结果：对稽查中发现的问题进行深入分析，找出根本原因。
- 优化管理流程：根据稽查结果，优化企业的税务管理流程，降低未来的风险。
4. 核心价值与实用性
通过系统学习和深入理解税务政策、稽查流程及风险管理，企业能够在复杂的税务环境中立于不败之地。以下是课程的核心价值：
- 及时掌握政策动态：课程提供最新的税收政策解析，帮助企业快速适应政策变化。
- 全面了解稽查流程：通过对稽查流程的深入解析，企业能够有效应对税务稽查，降低被查概率。
- 实用的风险管理策略：课程提供具体的税务风险防范策略，使企业能够在事前做好准备，避免潜在的损失。
- 提升数据运用能力：通过对大数据技术的应用，企业能够提升税务管理的效率和准确性。
在如今这个快速变化的商业环境中，企业只有不断提升自身的税务管理能力，才能在激烈的竞争中立于不败之地。通过加强对税务政策、稽查流程以及风险管理的学习与理解，企业能够更好地应对挑战，确保合规经营与可持续发展。
结论
综上所述，税务管理是企业经营的重要组成部分，面对日益严格的税务环境，企业必须采取有效的应对措施。通过系统学习最新的税收政策、深入了解稽查流程、建立健全的风险管理机制，企业能够在复杂的税务环境中保持合规，降低风险，实现长远发展。
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刘建平
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